+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Содержание

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

3-НДФЛ – это налоговая декларация по доходам физических лиц. Как и у каждой декларации, у нее есть свой срок подачи, нарушать который нельзя. Из нашей статьи вы узнаете, кто должен подавать 3-НДФЛ, в какие сроки это надо сделать, и что будет, если эти сроки нарушить.

В каких случаях подается декларация 3-ндфл

Форму 3-НДФЛ в соответствии с Налоговым кодексом подают в инспекцию ФНС физические лица при наличии одного или нескольких обстоятельств:

  1. В отчетном периоде гражданин продал имеющееся в собственности имущество. Причем, законодательство обязывает отчитываться не всех собственников. Так, с 1 января 2016 года задекларировать доход должны только владельцы квартир, право собственности которых на недвижимость длится менее 5 лет. До этого действовало правило с периодом владения 3 года. В настоящий момент 3-х летний срок оставили лишь для недвижимости, полученной по наследству, в качестве подарка, приватизированной и приобретенной по договору ренты;
  2. Физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя и не использует при осуществлении коммерческой деятельности специальные налоговые режимы;
  3. Гражданин занят частной практикой (нотариус или адвокат);
  4. Гражданин получил денежные средства при участии в розыгрышах, и сумма его дохода составила от 4-х до 15-ти тысяч рублей. До 4-х тысяч государство освобождает от налогообложения, а свыше 15-ти тысяч налог должен удержать организатор лотереи;
  5. Физическое лицо получало в налоговом периоде доход по договорам гражданско-правового характера, заключенным с гражданами;
  6. Гражданин получал дивиденды от участия в организациях, зарегистрированных за рубежом;
  7. Физическое лицо, не имеющее статуса резидента и работающее на основании патента, у которого НДФЛ за год превысил сумму авансовых платежей;
  8. В отчетном периоде возникло право на получение вычета по подоходному налогу.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ для физических лиц будет отличаться, в зависимости от того, какое из этих обстоятельств стало причиной для обращения в налоговую инспекцию.

Сроки подачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или машины

Если вы получили доход от продажи недвижимости или транспорта, то срок подачи декларации 3-НДФЛ в этом случае – 30 апреля года, следующего за отчетным.

Например, в 2018 году вы продали машину, значит, не позднее 30 апреля 2019 года вам надо сдать декларацию.

Если 30 апреля в каком-то году выпадает на выходной, праздничный день, то крайней датой будет считаться ближайший рабочий день.

Отчетный документ сдается в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица любым из удобных ему способов:

  • Лично, посетив свою ИФНС;
  • Через представителя, для этого необходимо, чтобы представительство было подтверждено нотариально заверенной доверенностью;
  • Почтой России. Письмом с описью вложения и уведомлением. Датой сдачи декларации в данном случае будет считаться момент представления ее в почтовое отделение;
  • Через телекоммуникационные каналы связи. Это может быть электронный портал госуслуг или через кабинет налогоплательщика на сайте «налог.ру». Для отправки документа таким способом необходимо иметь квалифицированную электронно-цифровую подпись.

Срок подачи 3-НДФЛ для всех, кто обязан отчитаться по своим доходам, одинаковый – 30 апреля года, следующего за отчетным. Исключение составляет только случаи прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем. При утрате статуса ИП гражданин обязан предоставить сведения о доходах в налоговый орган в течение 5 дней с момента завершения коммерческой деятельности.

Кроме того, срок сдачи 3-НДФЛ для нерезидентов, трудящихся на территории РФ на основании патента, при выезде за пределы страны составляет 1 месяц до предполагаемого отправления.

Сроки сдачи 3-НДФЛ для физических лиц для возврата налога

Срок подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет отличается от тех, кто должен вовремя отчитаться по своим доходам. В этом случае подача декларации – право, а не обязанность.

Период, когда можно подать декларацию 3-НДФЛ на возврат налога, составляет весь календарный год, следующий за годом, в котором возникло право на льготу. Подача декларации на возврат подоходного налога определенным периодом не ограничена.

Но все же есть промежуток времени, в течение которого нужно составить документ. Срок подачи декларации на возврат подоходного налога составляет 3 года с момента возникновения события, послужившего основанием к возмещению.

Налог, удержанный работодателем, более 3-х лет назад возместить не удастся.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры может быть отправлена в федеральную службу не сразу после оформления права собственности, а несколькими годами позже. Так, если в момент покупки гражданин не получал дохода, облагаемого по ставке 13%, он может заявить вычет не сразу.

Также декларация на вычет за покупку квартиры не может быть сдана до окончания налогового периода, то есть при регистрации права собственности на жилую площадь в этом году, подать заявление на возмещение можно только в следующем.

Исключение составляют случаи получения льготы через работодателя.

Итак, по вопросу: до какого числа подается декларация 3-НДФЛ на налоговый вычет, можно сделать вывод, что социальный вид льготы (на лечение и обучение) гражданин вернет в 3-х летний период с года, в котором у него возникло на нее право. Например, в 2018 году вы можете получить социальный вычет за 2017, 2016 и 2015 годы, если в этот период тратились на образование или лечение.

А вот возможность подачи заявления на вычет с приобретенной недвижимости временем не ограничена, но государство возместит налог, уплаченный за 3 предыдущих налоговых периода.

До какого числа можно подать 3-НДФЛ на вычет предпринимателю? Отчет должен быть сдан до 30 апреля. В данном случае право на возмещение не освобождает его от обязанности задекларировать свои доходы в определенный законом срок.

Что будет за нарушение сроков подачи 3-НДФЛ

Еще раз повторимся – подача декларации в налоговую для физических лиц (сроки) зависит от обстоятельств. Для тех, кто обязан сдать отчетность – это 30 апреля.

А для лиц, желающих заявить вычет, срок не установлен.

То есть, ответственность за нарушение срока установлена только для тех, кто продал в отчетном году недвижимость, транспорт или получил другие доходы, которые надо декларировать.

При пропуске даты представления отчетности на физическое лицо, допустившее нарушение налагаются штрафные санкции. Размер взыскания напрямую зависит от суммы не полученного государственным органом налога.

Несоблюдение своевременности представления формы 3-НДФЛ грозит гражданину штрафом в 5% от подоходного налога, причитающегося к уплате в бюджет за каждый просроченный месяц, но не больше 30% и не меньше 1 тысячи рублей.

Несвоевременное перечисление НДФЛ в казну чревато санкцией в размере 20% от неуплаченной суммы.

До какого числа можно сдать декларацию 3-НДФЛ на возмещение? – конкретная дата законом не установлена, но все направлено на то, чтобы гражданин с этим не затягивал. Пропуск 3-х летнего срока с момента возникновения права на льготу по социальному вычету приводит к утрате возможности возместить налог.

А в случае приобретения жилья размер вычета является фиксированным, не подлежит индексации, а значит, с каждым пропущенным годом обесценивается.

Если недвижимость была приобретена давно, то размер возмещения будет составлять столько, сколько государство гарантировало к возврату на дату возникновения права собственности на это имущество.

Причем, срок проверки поданных документов составляет 3 месяца с момента их получения инспекцией. В случае обнаружения ошибок или расхождений в представленных сведениях срок продлевается на время уточнения и внесения исправлений в отчет. Соответственно, если вы заинтересованы в получении денежной компенсации, сдать декларацию стоит как можно раньше.

Источник: https://nalogu-net.ru/srok-podachi-deklaracii-3-ndfl/

Когда лучше подать декларацию на возврат подоходного налога с покупки квартиры

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Когда подать декларацию на налоговый вычет при покупке квартиры? С этим вопросом традиционно возникает множество проблем, из-за чего у налогоплательщиков появляется ряд сложностей. Следует рассмотреть, когда истекают сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2018-м году, какие произошли изменения, и что необходимо сделать гражданам, желающим получить вычет за приобретение имущества.

Кто сдает?

Декларация по форме 3-НДФЛ сдается ограниченным списком плательщиков, в который входят индивидуальные предприниматели на традиционной системе налогообложения, а также самозанятое население. На физических лиц необходимость по предоставлению отчетности возлагается, если человек получил доход с продажи имущества.

Согласно ст.227 НК РФ декларация подается ежегодно, и в ней необходимо указать все виды дохода, с которых не удерживался налог.

Когда сдавать?

Отчет необходимо направлять в ИНФС по месту жительства, либо по месту пребывания физлица. Документ возможно сдать при личном визите, отправить по почте заказным письмом, при этом сделав опись вложения. Также есть возможность передать сведения через онлайн сервис на сайте ФНС России.

Срок подачи декларации 3 ндфл за 2018 год на налоговый вычет подойдет в 2019-м году.

В 2018-м необходимо отчитаться за доходы, возникшие в 2017-м, и последний день, когда это можно сделать, 30 апреля 2018 года.

Эта дата прописана законом, но если число выпадает на выходной день, его переносят на следующий будний. В 2018-м году 30 апреля выпадает на понедельник, поэтому он и является последним.

Исключение имеется только для ИП и частно практикующих адвокатов — если их деятельность прекращена ранее окончания года, то они должны отчитаться на протяжение 5-ти суток после закрытия.

Установив данное ограничение, налоговики создали неясную ситуацию — на вопрос когда нужно подавать декларацию на возврат компенсации, ответ кажется однозначным, 30 апреля. Но это касается людей, которым нужно задекларировать доход.

Если речь идет о возврате подоходного налога с покупки квартиры, то можно подавать документ в любой день года.

При приобретении жилой площади в январе 2017-го года, заявить о праве на имущественную льготу разрешается на протяжение всего 2018-го года.

Особенности

Форма декларации на налоговый вычет за приобретение квартиры подается за полный календарный год. Обращаться с декларацией ранее окончания года не имеет смысла в виду того, что ее никто не примет. Единственная возможность — получить компенсацию ранее окончания года через работодателя.

Ограничения

Независимо от времени подачи имущественный налоговый вычет не имеет сроков давности. Им разрешается воспользоваться в любое время на протяжении всей жизни. Например, если человек приобрел жилую площадь в 2013-м году, но не знал о своем праве, то может воспользоваться им в 2018-м. Причем разрешается получить льготу сразу за три года, предшествующие году обращения.

В случаях с беременными или находящимися в декретном отпуске женщинами, право также не отменяется. Однако получить возврат они смогут только после того, как восстановятся на рабочем месте и начнут получать налогооблагаемый доход — заработную плату.

Если возникают трудности с заполнением и сдачей декларации 3-НДФЛ, можно воспользоваться услугами в организациях, осуществляющих такую деятельность, как передача сведений в ИФНС. Сотрудники ответят на возникающие вопросы, самостоятельно составят документы и при присутствии доверенности сдадут их.

Изменения в 2018-м году

В связи с переменами, произошедшими несколько лет назад, давно необходимо было произвести изменения, вводимые с 1 января 2018-го года.

Прежде всего, сменилась форма отчета — если человек собирается вернуть часть налога при приобретении квартиры, сделка по которой оформлялась в 2017-м году, он сдает новую форму декларации.

За предыдущие года налогоплательщик должен заполнять бланк по старой форме, действующей до внесения поправок.

Разъяснение изменений

При налогообложении в 2018 году следует учитывать, что максимально допустимый размер вычета отчитывается от суммы в 2 000 000 рублей.

Однако теперь это ограничение касается не объекта недвижимости, а субъекта. Это означает, что человек может претендовать не на 13% от стоимости жилья, а на 13% от суммы в 2 000 000 рублей.

Конечно, при цене недвижимости в 700 000 руб это значительно больше.

До 2014-го года можно было заявлять только на объект, теперь же можно неограниченно подавать документы, пока не будет погашена сумма в 260 тысяч рублей (13%).

Подается декларация, чтобы вернуть и проценты по ипотечному кредитованию — сумма ограничена 3 млн руб. Однако все произведенные корректировки имеют значение, если:

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/kogda-luchshe-podat-deklaratsiyu-na-vozvrat-s-pokupki-kvartiry

Информация о налоговой декларации

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

  1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет: индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
  2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
  3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению. Например:
    • от продажи машины;
    • от продажи квартиры/дома/земли;
    • от сдачи в аренду жилье;
    • от выигрыша в лотерею;
    • и т.д.

Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

  • для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение);
  • для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение);
  • для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры);
  • и т.д.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

  • воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
  • заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
  • воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.

Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/

Когда нужно подавать декларацию 3-НДФЛ

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Обязательные случаи подачи декларации

Подача декларации по инициативе налогоплательщика

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

Ответственность за неподачу декларации

По общему правилу налог на доходы физических лиц (НДФЛ) исчисляется и уплачивается налоговыми агентами.

Это означает, что работодатель (организация или индивидуальный предприниматель) самостоятельно удерживает из заработной платы сумму причитающегося к уплате налога и перечисляет ее в бюджет страны.

Такие организации в соответствии с налоговым законодательством называются налоговыми агентами.

Справочно. Физические лица, которые не зарегистрированы как ИП, иностранные организации, которые не имеют подразделений в России не являются налоговыми агентами. Поэтому при получении от них доходов обязанность подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог возлагается на лицо, получившее такой доход.

Однако в отношении отдельных видов доходов обязанность по уплате налога возлагается на получателя такого дохода. В этом случае необходимо подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ.

Обязательные случаи подачи декларации

Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ самостоятельно и уплатить налог необходимо в следующих случаях.

1. Получение дохода по трудовому или гражданско-правовому договору от лиц, не являющихся налоговыми агентами

Обязанность по уплате налога и подачи декларации возложена ч. 1 ст. 228 Налогового кодекса Российской Федерации на физических лиц при получении вознаграждений от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами.

Справочно. Физические лица, которые не зарегистрированы как ИП, иностранные организации, которые не имеют подразделений в России не являются налоговыми агентами. Поэтому при получении от них доходов обязанность подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог возлагается на лицо, получившее такой доход.

Исчисление и уплату налога в данном случае проводится физическими лицами исходя из сумм вознаграждений, полученных на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера (к таким основаниям относятся также случаи сдачи недвижимости в аренду за вознаграждение по договорам найма или договорам аренды).

Таким образом, при получении любого дохода на основании трудового договора, заключенного не с налоговым агентом, а также на основании гражданско-правовых договоров лица, граждане, получившие доход, обязаны самостоятельно подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ и уплатить налоги.

2. Получение дохода от продажи имущества

Следующим основанием для подачи декларации 3-НДФЛ в налоговый орган является продажа объектов недвижимости, которые находились во владении продавцов-налогоплательщиков менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения имущества), а также при продаже движимого имущества (транспортные средства, автомобили, катера, и др) и имущественных прав (доли в уставном капитале, акций и др.).

Так, при продаже недвижимости, купленной после января 2016 года минимальным сроком владения является срок – 5 лет. Более подробно об уплате налога при продаже недвижимости и сроках владения, при которых лицо освобождается от уплаты налога можно прочитать в статье по ссылке.

В отношении объектов недвижимости, приобретенных до 2016 года, срок минимального владения, при котором налогоплательщик освобождался от уплаты налога, составлял 3 года.

При продаже автомобиля, находящегося во владении менее 3 лет также необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и при необходимости заплатить налог НДФЛ. Об уплате налога при продаже автомобиля читайте в статье по ссылке.

3. Получение дохода в иностранных государствах

Граждане России, получающие доход от иностранных организаций должны самостоятельно подать декларацию и уплатить налог.

В соответствии с налоговым законодательством уплачивать налог при получении дохода от иностранных компаний должны только резиденты РФ, к которым относятся физлица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В соответствии с п. 3 ст. 208 НК РФ к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:

  • дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации;
  • страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от иностранной организации;
  • доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав;
  • доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;
  • доходы от реализации недвижимого имущества и иного имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;
  • пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранных государств;
  • доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства;

4. Получение дохода в виде выигрыша в лотереи

Обязанность по уплате налога и подачи декларации при получении выигрыша в лотерее или тотализаторах предусмотрена подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ.

  В соответствии с данной нормой физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, уплачивают налог при выигрыше от 4 000 рублей до 15 000 рублей.

Справочно. Выигрыши в размере менее 4 000 рублей налогом не облагаются и не декларируются

Новое. С 2018 года с выигрышей в лотерее или в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, в размере от 15 000 рублей налог удерживается и перечисляется в бюджет непосредственном самими организаторами данных лотерей.

До 2018 года при получении любого дохода от выигрышей в лотерее налог уплачивал сам получатель денежных средств.

5. Получение вознаграждений наследниками или правопреемниками

При получении дохода в виде вознаграждения, выплачиваемого гражданам  как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов необходимо уплачивать налог и подавать декларацию. Такая обязанность закреплена подп. 6 п. 1 ст. 228 НК РФ.

Учитывая вышеизложенное, с сумм авторских вознаграждений, включаемых в состав наследства, наследники авторов обязаны самостоятельно исчислить и уплатить сумму налога на доходы физических лиц.

На основании пункта 1 статьи 1283 Гражданского кодекса Российской Федерации исключительное право на произведение переходит по наследству. Таким образом, после принятия наследства наследники автора становятся правообладателями исключительных прав на его произведения и могут самостоятельно заключать в отношении них договоры.

6. Получение дохода в виде подарка от физического лица

Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только в случае дарения недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортных средств, акций, долей (паи).

ВАЖНО.

При дарении от близких родственников в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) подавать декларацию и уплачивать налог не нужно!

Необязательные случаи сдачи декларации 3-НДФЛ

7. При получении налоговых вычетов

Налоговым законодательством предусмотрена налоговая льгота в виде возврата из бюджета уплаченных ранее сумм НДФЛ. Называется такая льгота налоговыми вычетами.

В зависимости от их вида и оснований возникновения выделяют имущественные (при продаже и покупке недвижимости) и социальные налоговые вычеты (например, уменьшение налоговой базы при воспитании детей). Более подробно и видах налоговых вычетов и особенностей их получения можно прочитать в разделе по ссылке.

Для получения налогового вычета и возврата налога из бюджета необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ по собственной инициативе.

Сроки подачи декларации

Лица, на которых возложена обязанность представлять налоговую декларацию 3-НДФЛ (1-6 случаи, описанные выше) должны подать декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если 30 апреля приходится на нерабочий день, срок предоставления декларации переносится на следующий рабочий день (например, в 2018 году).

Срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год – 03 мая 2018 года

Срок подачи декларации 3-НДФЛ при получении налоговых вычетов (7 случай) законом не установлен. Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал ГОСУСЛУГИ или личный кабинет налогоплательщика).

Уплатить сумму налога, нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Ответственность за неподачу декларации 3-НДФЛ и нарушение сроков подачи

Нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ может повлечь привлечение к ответственности в виде штрафа, а также начисление пеней за нарушение сроков уплаты.

При неуплате налога налоговый орган может взыскать задолженность по налогу (недоимки), пеней и штрафа через суд.

Статьей 19 Налогового кодекса Российской Федерации за нарушение срока подачи декларации установлен штраф в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты.

При этом штраф не может быть больше 30% от суммы налога и меньше 1 000 руб.

Важно. В том случае, если сумма налога, которая подлежит уплате, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации на лицо налагается штраф в размере 1 000 рублей.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Источник: http://personright.ru/nalogi/uplata-ndfl/352-kogda-nuzhno-podavat-deklaratsiyu-3-ndfl.html

Сроки сдачи 3-НДФЛ (декларации ) 2019 – кто сдает, для физических лиц, для ИП

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Все официально трудоустроенные граждане освобождены от необходимости сдавать отчет по форме 3-НДФЛ. Это обусловлено тем что из их официальной заработной платы взимаются налоги и уплачиваются в бюджет. Обязанность по сдачи отчета возлагается на организацию работодателя. Это основной доход гражданина.

Однако не все граждане ограничиваются получением основного дохода. Многие ищут дополнительные источники. Это обуславливает необходимость сдачи декларации и уплаты налогов самостоятельно.

Что это такое?

Отчет о налоге 3-НДФЛ – это документ, подтверждающий уплату налога физическим или юридическим лицом. Отчет сдается в отделении налоговой инспекции, согласно региона проживания. Альтернативным вариантом сдачи отчета является заполнение документа онлайн.

Отчет заключает в себе такую информацию о доходах налогоплательщика:

  • информация о прибыли с которой не был вычтен налог, за отчетный период;
  • информация о масштабных покупках;
  • информация о совершении финансовых операций с акциями и облигациями.

В первую очередь вопрос самостоятельной сдачи отчета стоит перед частными предпринимателями, работниками юстиции.

Правила подачи

Необходимость сдачи декларации 3-НДФЛ обусловлена двумя факторами:

  • Получение прибыли, которая не облагалась налогом и не была зарегистрирована иным субъектом.
  • Приобретение права на налоговый вычет.

Декларация должна быть заполнена и сдана в соответствии с условиями:

  • Подавать заявление о доходах могут только лица проживающие на территории страны и не покидавшие территорию РФ в течение 183 дней за действительный отчетный период.
  • Постоянный, временный или единичный источник дохода помимо официальной заработной платы.

Чтобы задекларировать доходы, нужно предоставить отчет не позднее 30 апреля следующего за отчетным года.

Вопрос налоговых вычетов поднимается в статьях 218, 219, 220 и 221 НК РФ, в которых подтверждается право граждан на налоговые вычеты с течении трех лет с момента возникновения права на налоговые вычеты.

Нюансы заполнения отчета:

  • В бланке обязательными для заполнения являются страница 1 и страница 2, далее данные вносятся по мере необходимости.
  • Декларация заполняется посредством программы. Важно чтобы программа была обновлена и актуальна для года за который сдается отчет. Программу можно скачать на интернет сервисе ИФНС.
  • Если отчет заполняется вручную, то данные должны быть внесены печатными буквами и черной ручкой исходя из образца.
  • Сдать декларацию можно, лично посетив отделение налоговой инспекции, отправив заказное письмо или отправив файл на электронную почту.

При сдаче отчета нужно приготовить документы, подтверждающие доходы или траты, а именно чеки, контракты и т.д.

Подав декларацию, нужно получить от работника налоговой инспекции расписку или справку о получении отчета.

Закон

Законодательной базой касательно вопроса подачи декларации 3-НДФЛ являются такое статьи Налогового Кодекса:

  • ст.11 предполагает принадлежность субъекта уплаты налогов к ИФНС;
  • ст.78 регулирует вопрос возврата налоговых выплат, которые начислены свыше;
  • ст.88 предусматривает порядок отчетности и сроки подачи декларации 3-НДФЛ в отделение ИФНС;
  • ст.208 определяет виды доходов, подлежащие декларированию;
  • ст.231 предусматривает необходимый пакет документов подтверждающих доходы, расходы и право на налоговый вычет;
  • ст.218 – 221 перечисляют причины и правила приобретения права на налоговый вычет;
  • в статьях 227, 228 и 229 указываются категории граждан, которые могут сдавать 3-НДФЛ.

Сроки сдачи 3-НДФЛ

Каждый отчетный период сопровождается уплатой подоходного налога. Для незнающего гражданина важным вопросом является срок подачи отчета. Законодательно предусмотрена сдача декларации не позже 30 апреля, следующего после отчетного периода года. Данный вопрос оговаривается в статье 229 Налогового Кодекса.

Срок подачи декларации может быть отложен на один день если 30 апреля праздник или календарный выходной.

Еще один важный аспект касается предприятий, которые закрываются. При прекращении предпринимательской деятельности отчет необходимо сдать не позже дней после закрытия организации. Этот вопрос регулируется также статьей 229 Налогового Кодекса.

Иностранные граждане ограничены 1 месяцем до выезда за приделы РФ.

Для физических лиц

На основании ст. 228 Налогового Кодекса Российской Федерации, отчет 3-НДФЛ формируют физические лица, а именно:

  • жители РФ, которые имеют дополнительный доход, сдавая в аренду помещение, оказывая платные услуги;
  • лица, которые осуществили продажу недвижимости или автотранспорта;
  • лица, получающие пассивный доход из-за границы;
  • граждане, выигравшие в лотерею;
  • граждане, получившие в наследство источник дохода.

Не подлежат декларации подарки и финансы, полученные от родственников.

Для ИП

Юридические лица, предприятия, организации, имеющие в своем штате работников, сдают отчет по форме 2-НДФЛ. Относительно своих доходов, юридические лица не вносят в отчет, но являются агентом между своими сотрудниками и ИФНС.

Если работник организации имеет право на налоговый вычет, он может обратиться непосредственно в бухгалтерию работодателя с соответствующими подтверждающими документами. Возврат денежных средств при этом произойдет вместе с выдачей заработной платы.

Ответственность налогоплательщика за нарушение сроков

Законодательно предусмотрена ответственность за несвоевременную подачу декларации. Данный вопрос регулируется статьей 119 Налогового Кодекса. Штраф – это основная мера наказания, предусмотренная законодательством.

В случае когда физическое лицо или налоговый агент не отчитываются перед налоговой инспекцией в срок, то назначается административный штраф в приделах 1/20 от суммы уплаченного налога ежемесячно.

Касательно налогоплательщиков физических лиц существует два аспекта:

  • штраф не может быть меньше 1000 рублей;
  • штраф не может быть больше 30% налога.

Нулевая отчетность также нуждается в декларировании. Если предприниматель не подал отчет вовремя, он уплачивает штраф в сумме 1000 рублей.

Существуют санкции относительно нарушителей и кроме штрафа. Это касается адвокатов, судей и индивидуальных предпринимателей. Если отчет не подан вовремя, то по истечении 10 дней банковские счета данных лиц будут заблокированы.

Если причины уважительные

Как и любой вопрос, вопрос ответственности за нарушение правил имеет свои нюансы.

Не сдать в срок декларацию могут позволить себе только благонадежные налогоплательщики, лица не имеющие долга перед налоговой.

Главное, чтобы налоговый агент своевременно перечислял налоговые взносы своих подопечных.

При возврате налогового вычета, граждане имеют право подачи отчета в течение трех лет. В текущем 2019 году, каждый налогоплательщик имеет право обратится в налоговую за возвратом налога из бюджета за покупки недвижимости, обучение или лечение в период с 2015-2017 года.

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/sroki-sdachi-3-ndfl/

Декларация 3-НДФЛ за 2018 год: срок сдачи ИП и физлицами

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

30 апреля 2019 года наступает срок сдачи 3-НДФЛ за 2018 год. Согласно нормам действующего законодательства, этот отчет о доходах в директивном порядке сдают определенные категории граждан.

Если они игнорируют свою обязанность или не укладываются в установленный срок, фискальные органы вправе наложить на них штрафные санкции. Представленная форма используется налоговиками, чтобы проверить полноту уплаты физическим лицом подоходного налога в государственную казну.

Кто обязан сдавать

Крайние сроки подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 г. установлены для граждан, для которых подготовка отчета признается законодательной обязанностью. К этой категории лиц относятся:

  • индивидуальные предприниматели, выбравшие общий налоговый режим;
  • самозанятые граждане (нотариусы, адвокаты);
  • главы фермерских хозяйств.

Дополнительно обязанность подготовки отчета о доходах возложена на граждан, совершавших за истекшие 12-ть месяцев сделки определенного типа. Так, срок подачи 3-НДФЛ за 2018 год установлен для лиц, которые:

  • сдавали жилье в аренду по долгосрочным договорам;
  • получали доходы от лиц, не выполнивших функции налоговых агентов;
  • выигрывали призы;
  • совершали сделки купли-продажи недвижимости или авто;
  • получали доход от источников, расположенных за пределами страны;
  • оказывались правопреемниками интеллектуальной собственности и т.д.

Также крайний срок сдачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год актуален для иностранцев, если сумма налога с трудовых доходов, полученных на территории РФ, оказалась больше, чем ранее было уплачено за покупку патента.

Лица, для которых подготовка декларации не признается обязательной, вправе заполнить отчет и представить в фискальные органы на добровольной основе. Это необходимо, чтобы оформить право на налоговые вычеты, связанные с покупкой жилья, оплатой образовательных или медицинских услуг.

Отметим, что сроки подачи налоговой декларации 3-НДФЛ 2018 на добровольной основе не регламентированы законодательством. Гражданин вправе представить отчет в любую рабочую дату в течение года.

Куда и когда представляется декларация

В соответствии с действующим законодательством заполненную декларацию нужно сдавать:

Куда сдавать декларациюКатегория граждан
В налоговую инспекцию по месту постоянной регистрацииДля всех граждан, имеющих прописку на территории РФ.
в налоговый орган по месту временного пребывания.Для тех лиц, у кого прописка отсутствует.

Закон оставляет гражданам право выбора, как направить информацию налоговикам. Декларацию можно представить следующими способами:

  • принести ее на бумажном носителе, заверенную собственноручной подписью;
  • направить по почте заказным письмом;
  • передать через личный кабинет на официальном сайте ФНС (в этом случае предварительно следует оформить электронно-цифровую подпись).

Последний срок сдачи 3-НДФЛ физ лицами 2018 – это 30 апреля года, следующего за отчетным (ст. 229 НК РФ). Указанное ограничение действует для лиц, заполняющих декларацию в обязательном порядке. Если «дедлайн» выпал на выходной или праздник, его сдвигают на следующее буднее число.

Таким образом, срок представления 3-НДФЛ за 2018 – до 30.04.2019 г. А вот, например, при сдаче отчетности за 2017 год дата сдвинулась, потому что 30 апреля 2018 года оказалось нерабочим днем. В связи с этим срок был перенесен на 3 мая.

Налоговики не советуют ждать до «дедлайна», а подготовить отчетную форму заранее. Тем самым налогоплательщик застрахует себя от возможных ошибок, влекущих необходимость внесения правок, и долгого ожидания в очередях.

Особые сроки подачи в налоговую 3-НДФЛ 2018 предусмотрены для физлиц, прекративших в течение года деятельность, приносившую доход. Возможно два варианта:

  • для ИП и самозанятых граждан – в пятидневный срок после прекращения деятельности;
  • для иностранцев – на протяжении месяца с момента выезда из РФ.

Отметим, что датой прекращения деятельности признается день, когда налоговики внесли соответствующую запись в ЕГРИП.

Как заполняется декларация

Чтобы не нарушить срок представления декларации 3-НДФЛ за 2018, нужно заранее озаботиться ее оформлением. Проще всего это сделать при помощи специальной программы, размещенной на официальном сайте ФНС.

Отчет содержит следующие данные:

  • сведения о налогоплательщике-составителе (Ф.И.О., ИНН, дата и место рождения, наличие резидентства и т.д.);
  • отчетный период, за который готовятся данные;
  • величина доходов, полученных за период;
  • размер предоставленных вычетов и расходов, уменьшающих налоговую базу;
  • сумма исчисленного НДФЛ и т.д.

Чтобы сроки сдачи 2018 отчета 3-НДФЛ не оказались нарушенными из-за грубых ошибок, помните, что заполнение титульного листа, первого и второго листа обязательно для всех налогоплательщиков без исключения.

Остальные страницы готовятся в случае, если имели место сделки, которым они посвящены. Например, граждане, сдававшие квартиру в аренду, дополнительно подают лист А, лица, покупавшие недвижимость, – А и Д1.

Чем грозит просрочка

Если крайний срок сдачи 3-НДФЛ 2018 оказался нарушен, гражданину грозит штраф. Он составит 5% от суммы невыплаченного в бюджет налога за каждый месяц промедления – полный или неполный (ст. 119 НК РФ). Минимальная сумма, взимаемая с физлица, составляет 1 000 руб., максимальная – 30% от размера налогового обязательства.

Если сумма сделки или размер полученных доходов велики, санкция станет существенным ударом по карману гражданина. Чтобы не рисковать, соблюдайте срок сдачи 3-НДФЛ ИП за 2018 и внимательно подходите к заполнению документа.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://blogkadrovika.ru/deklar-3-ndfl-srok-sdachi-ip-i-fizlic/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.