+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

Содержание

Фиктивное и преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

Преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

В некоторых случаях ликвидации юридического лица или ИП предшествует процедура банкротства, под которой подразумевается полная утрата способности организации выплачивать долги по кредитам, предоставленным им товарам и зарплатам работникам.

В такой ситуации обычно после полной проверки всех бухгалтерских и юридических документов суд признает предприятие несостоятельным, но лишь тогда, когда будут тщательно исследованы все факты и исключено фиктивное или преднамеренное банкротство.

Также обратиться в суд для признания себя банкротом может любой гражданин, имеющий долги по кредитам и не способный их выплачивать в течение последних 12 месяцев. В этих целях иногда инициаторами разбирательств выступают даже сами банки, но для граждан данная процедура имеет ряд минусов:

  • Трудности с повторным взятием кредитов;
  • Если есть имущество в собственности, по решению суда оно может быть реализовано в пользу кредитора;
  • Есть смысл признания несостоятельности только в том случае, когда сумма долга достаточно велика, ведь в любом случае придется потратить немало денег на адвоката.

Для предприятий наиболее характерно преднамеренное банкротство, наступившее в результате хищения денег из бюджета, в то время как противоправные действия обычных граждан чаще всего квалифицируются как фиктивная несостоятельность: например, предоставляются документы об отсутствии работы и дохода, в то время как человек все же получает зарплату, но неофициально.

Виды банкротства: законодательство и определение понятий

Под фиктивным банкротством следует понимать ложное публичное заявление о несостоятельности, сделанное руководителем компании, при этом для квалификации по ст. 197 УК РФ такое деяние должно причинить крупный ущерб.

Преднамеренное банкротство по ст. 196 УК РФ трактуется как неблагоприятное экономическое состояние предприятия, которому способствовали незаконные действия или бездействие руководящего состава, в результате чего кредиторам был причинен большой ущерб.

Уголовная ответственность за оба правонарушения наступает не всегда: если проступок не причинил крупного ущерба и не содержит уголовно наказуемых деяний, за него предусмотрено административное наказание по ст. 14.12 КоАП РФ. В ней ложное и умышленное банкротство объединены, а в санкциях используются только штрафы или дисквалификация на определенный срок.

Таким образом, при преднамеренном банкротстве речь чаще всего идет об умышленном хищении имущества и денег организации, что приводит к ее разорению и неспособности выплачивать долги по зарплатам сотрудникам или долгам кредиторам, в то время как фиктивная несостоятельность подразумевает обычно нормальное экономическое состояние предприятия, не афишируемое в документации.

Общие признаки

Как видно из указанной выше информации, умышленное и ложное банкротство отличаются между собой не только способами доведения организации до состояния неплатежеспособности, но и признаками, однако они иногда могут и объединять их:

  • Искажается реальное финансовое состояние предприятия путем фальсификации бухгалтерских документов, указания неверной информации в них;
  • Нарушаются правила конкурсного производства, мирового договора или внешнего управления. Наиболее часто это происходит уже после обращения в Арбитражный суд и начала процедуры банкротства, во время наблюдения за организацией;
  • Обращение в Арбитражный суд для признания несостоятельности совершается слишком поздно;
  • Руководство умышленно скрывает активы или имущество организации, в счет которого могло бы быть произведено хотя бы частичное погашение долга.

Преднамеренная неплатежеспособность: характерные черты, примеры

В данном случае перед объявлением себя банкротом учредители или директоры юридического лица сознательно совершают ряд действий:

  • Заключают невыгодные для предприятия сделки, берут на себя обязательства по выплате долгов третьих лиц, используют активы не по целевому назначению, что в конечном итоге приводит к неплатежеспособности компании;
  • Способствуют созданию неблагоприятных для организации ситуаций, бездействуя при этом или совершая нелогичные поступки.

Как все обычно происходит:

  1. На предприятии складывается неблагоприятная финансовая ситуация, которую все же можно разрешить несколькими способами, но руководители игнорируют их и не принимают меры, затем подают заявление на признание юридического лица несостоятельным;
  2. В ходе проверки обнаруживается причинно-следственная связь, где причина – бездействие руководителей, а следствие – неплатежеспособность, что свидетельствует о преднамеренном причинении ущерба.
  3. Выясняется размер ущерба, нанесенного действиями или бездействием руководства.

Во время процесса по признанию организации банкротом организуется аудиторская проверка, с помощью которой можно выявить все задолженности, принадлежащее компании имущество и поступления денежных средств в то время, когда руководство объявило об официальном приостановлении выплат.

Наиболее пристальное внимание в ходе проверки уделяется имуществу предприятия: рассматриваются все совершенные сделки за последние 2 года, и если они были произведены по заниженной стоимости относительно рынка, это может вызвать подозрение.

Какие документы проверяет Арбитражный суд:

  • Бухгалтерские отчеты;
  • Сведения по кредитам и дебитам;
  • Налоговую документацию;
  • Заключение аудиторской проверки и ревизионной комиссии;
  • Судебные материалы.

Примеры намеренного банкротства:

Пример 1. Компания А заключает договор с компанией Б о поставке оборудования по завышенным ценам. Согласно контракту, в случае неуплаты компанию А ожидают большие штрафы и пени, однако она сознательно не выплачивает долг длительное время.

Позднее ее руководство обращается в банк и берет кредит под большие проценты и с залогом активов.

Создается большая задолженность, и финансовое учреждение как залогодержатель получает свои привилегии, и при желании заполучить предприятие создается ситуация неплатежеспособности.

Пример 2. ООО «Плюс» оформляет договоры на поставку товаров с дружественными компаниями.

Позднее продукция реализуется по заниженным ценам, вследствие чего у предприятия возникают долги по зарплатам, и руководство обращается в Арбитражный суд для процедуры банкротства.

В ходе проверки выясняется, что неблагоприятное экономическое состояние компании возникло в результате сознательных действий руководства.

Признаки фиктивной неплатежеспособности

В судебной практике уголовные дела по фиктивному банкротству встречаются довольно редко, но все же посредством исследований можно выявить несколько характерных признаков:

  • По решению руководителей или начальников отделов приобретаются товары по завышенной стоимости;
  • Будущие доходы учитываются как текущие расходы;
  • У компании якобы отсутствуют доходы, или они относятся к будущей прибыли;
  • В бухгалтерских документах присутствует информация о несуществующих долгах;
  • При проверке обнаруживаются материалы, отсутствующие в отчетностях;
  • Денежные средства переводятся на счета подставных фирм;
  • Расчет с клиентами происходит через принадлежащие третьим лицам банковские счета.

Основной целью фиктивной несостоятельности является вывод принадлежащих предприятию денег для обогащения отдельных лиц (чаще всего руководителей), или же освобождение от долговых обязательств перед ПФР, УФНС или сотрудниками организации.

До проведения проверки действия руководителей в таких случаях сводятся к изображению неплатежеспособности, когда фактически у компании есть денежные средства, при этом они либо не отображаются в документах, но хранятся на счету организации, либо находятся на подставных счетах и не фигурируют в финансовых отчетах.

Пример фиктивной несостоятельности:

Компания А продает товары по нормальной стоимости, однако в документации отражаются заниженные цены.

Образуются долги по зарплатам и кредитам, а фактически имеющиеся денежные средства переводятся на оффшорные счета. Когда предприятие достигает состояния банкрота, руководство обращается в Арбитражный суд, т.

к. при благоприятном исходе это позволит снизить финансовую нагрузку по долгам или вовсе избежать ее.

Ответственность

Вид ответственности зависит от суммы ущерба, причиненного действиями или бездействием руководящего состава организации. По ст. 14.12 КоАП РФ они могут быть наказаны лишь в том случае, если их поступками был причинен небольшой вред:

  • За фиктивную несостоятельность предусмотрен штраф до 3000 руб. для граждан, до 10 000 руб. – для должностных лиц, либо дисквалификация до 3 лет.
  • За умышленное банкротство для граждан полагается аналогичное наказание.

Уголовная ответственность наступает лишь в том случае, если деяние влечет причинение ущерба в крупном размере:

  • ст. 196 УК РФ за преднамеренное банкротство предусматривает штраф до 500 000 руб., принудительные работы на срок до 5 лет, либо лишение свободы до 6 лет совокупно со штрафом до 200 000 руб.;
  • По ст. 197 УК РФ за ложную несостоятельность граждане или руководители предприятий могут быть наказаны штрафом до 300 000 руб., принудительными работами до 5 лет, лишением свободы до 6 лет совместно со штрафом до 80 000 руб.

Чтобы избежать ответственности за намеренное банкротство, предприятиям достаточно рассчитаться со всеми долгами перед работниками и государственными организациями, но в последнем случае за просрочку платежей в ПФР и УФНС будут начислены пени.

Источник: https://vse-o-trude.ru/fiktivnoe-i-prednamerennoe-bankrotstvo-osobennosti-i-otvetstvennost/

Что это преднамеренное банкротство, его особенность и методы выявления

Преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

Бизнес юрист > Корпоративное право > Ликвидация > Банкротство > Что это преднамеренное банкротство, его особенность и методы выявления

Закон о несостоятельности — практически единственный легальный выход для тех физических или юридических лиц, которые больше не могут исполнять свои кредитные обязательства. Но правом на банкротство пользуются не только граждане, оказавшиеся в тяжелых жизненных обстоятельствах, некоторые лица умышленно стремятся к этому. Преднамеренное банкротство карается законом.

Классификация банкротства

Чтобы определить, какими признаками характеризуется преднамеренное банкротство, нужно привести классификацию всех разновидностей.

Виды банкротства, таблица 1.

Наименование видаХарактеристика
Настоящее банкротствоСитуация, в которой человек или компания имеет задолженность больше, чем его активы. Другими словами, даже при реализации имущества, дебитор не сможет покрыть долг. К этому положению физическое или юридическое лицо пришло по стечению обстоятельств, не зависящим от него прямо.
Техническое банкротствоНосит статус временного положения. Обычно классифицируется относительно предприятий и ИП. Такой вид процедуры редко приводит к ликвидации юридического лица, ведь долг можно оплатить за счет реализации активов. Например, у предприятия на складе имеется много готовой продукции, но пока оно их не продаст, расплатиться с поставщиками не сможет.
Фиктивный видПодразумевает под собой ситуацию, когда дебитор публично объявляет себя или свое предприятие банкротом, при этом на момент подачи заявления в арбитражный суд, он имеет возможность полностью или частично рассчитаться с кредиторами.
Преднамеренное банкротствоЭто ряд действий, ведущий финансовое положение гражданина или компании к неспособности удовлетворить требования своих кредиторов. Также к этому виду относится бездействие физического лица или руководства предприятия, с целью умышленной неоплаты задолженности.

Последствия умышленного банкротства на видео:

Два последних вида являются незаконными и преследуются, согласно уголовному кодексу.

По характеру инициирования процедуры

Добровольное или принудительное банкротство зависит от того, какой субъект подал заявление. Первое возникает, когда должник не имеет возможности расплатиться с кредиторами и видит в процедуре единственное решение своего положения.

Принудительный процесс начинает сам банк, если долгое время не может получить с контрагента заемные деньги. Обычно кредиторы стремятся к этому, когда у заемщика есть активы для реализации. В другом случае для субъекта, подавшего заявление в арбитражный суд, это не имеет смысла и принесет только дополнительные расходы.

По категории должника

В статусе банкрота может выступать:

  1. Гражданин — в этой ситуации процедура направлена не только на получение кредиторами своих средств, но в большей степени на освобождение заемщика от долгов. В независимости от того, назначит суд реструктуризацию или реализацию, процесс будет начат, чтобы помочь дебитору выбраться из кредитной ямы, для оздоровления финансового положения. При банкротстве физического лица ему будет ежемесячно выделяться сумма в размере прожиточного минимума. Имущество, необходимое для жизни, также останется должнику. Все остальные активы включаются арбитражным управляющим в конкурсную массу.
  2. Компания, предприятие — при этом виде кредиторами являются не только банки, но и поставщики. Иногда также к ним относится государство, если не уплачены налоги. Процедура проходит в несколько этапов, на любом из них она может быть прекращена по причинам, оговоренным законодательством. В случае доведения дела до конца, предприятие закрывается, имущество распродается, а вырученные деньги распределяются между кредиторами согласно реестру.
  3. У государства тоже есть свои кредиторы, и при невыполнении взятых им денежных обязательств, оно может быть признано банкротом. В масштабе государства это называется дефолт. При этом обесценивается валюта, падает уровень жизни. В таком случае правительство берет отсрочку по оплате гособлигаций или же существенно снижает их стоимость.

Преднамеренное банкротство юрлица и физлица

Правом объявить себя неплатежеспособным пользуются не только добросовестные дебиторы, которых привело к процедуре отсутствие альтернативного выбора. Также много физических и юридических лиц пытаются признать себя банкротами преднамеренно. В зависимости от категории должника это проявляется по-разному.

Физическое лицо может взять кредит с целью непогашения, при этом оно заранее распродает все ликвидное имущество и любыми другими способами выводит свои активы. Если гражданин намеренно брал заемные средства, зная, что в ближайшем будущем у него ухудшится финансовое положение, его действия можно также классифицировать как умышленные.

Преднамеренное банкротство компании или предприятия возникает после действий или бездействия управляющих органов и владельца, которые привели к их финансовому дефолту.

При этом среди кредиторов большую часть составляют компании, связанные с учредителями предприятия-должника. Это дает им преимущественное право назначить своего финансового управляющего, таким образом сохраняя контроль над компанией.

В дальнейшем ложные кредиторы могут предложить пойти на мировое соглашение, при этом остальные контрагенты остаются ни с чем.

Законодательная база

Нынешний закон о несостоятельности принят 26 октября 2002 года. Федеральный закон № 127 претерпел множество поправок до 2018 года. Но преднамеренное банкротство регулируется Уголовным кодексом, ст. 196.

Преднамеренное и фиктивное банкротство: различия

Разница между этими двумя видами несостоятельности несущественная, поэтому и наказание по закону практически идентичное.

Как избежать ошибок, смотрите на видео:

При фиктивном банкротстве отсутствуют действия, направленные на сокрытие имущества, вывод денежных средств на сомнительные счета, а также намеренное бездействие управляющих органов.

Ситуация, которая привела к неплатежеспособности, может быть реальной и должник не совершал каких-либо умышленных действий. Но в действительности он может частично или полностью удовлетворить требования своих контрагентов. После подачи заявления и следующего за этим анализа, этот факт устанавливается.

Объекты и цели

Объектами процедуры выступает деятельность юридических и активы физических лиц, со стороны контрагентов — кредиторы и их требования.

Цель преднамеренного банкротства — ввести в заблуждение кредиторов, не оплачивать имеющуюся задолженность.

Умышленная неплатежеспособность юридического лица направлена на вывод активов компании из оборота для их присвоения. В ходе процедуры имущество предприятия переходит к заинтересованным лицам по заниженным ценам.

Признаки преднамеренной формы

После принятия судом заявления о несостоятельности и начале рассмотрения назначается финансовый управляющий. Именно он должен проанализировать текущее состояние дел должника, установить наличие признаков, свидетельствующих о преднамеренном банкротстве:

  1. Наличие у дебитора задолженности, размер которой превышает его активы.
  2. Должник занимается сокрытием имущества или отчуждает его по сделкам, не являющимся купле-продажей. Собственность дебитора в таком случае может заменяться на менее ликвидную.
  3. Финансовые вложения гражданина или компании в период прекращения расчетов по текущим кредитным платежам.
  4. Подделка бухгалтерских и отчетных документов, их непредоставление или неполная подача. Для гражданина — умышленное занижение размера финансовых поступлений.
  5. Для юридических лиц — рост суммы долга по выплате заработной платы и налоговой задолженности.
  6. Значительные перемещения денежных средств по счетам банкрота.

Имея только несколько из этих признаков, управляющий не сможет утверждать о преступных намерениях должника.

Последствия такого банкротства

В ходе процедуры умышленного банкротства, при его выявлении, для должника могут наступить такие неприятные последствия, как денежный штраф, принудительные работы или лишение свободы. В некоторых случаях суд может ввести запрет на ведение предпринимательской деятельности на оговоренное количество времени.

Для кредиторов дебитора, в том числе и государства, результатом станет материальный ущерб.

Возможные преимущества

Получить выгоду из ложной неплатежеспособности может только должник. Если арбитражный управляющий не сможет доказать преступный умысел неплательщика, то дебитор избавится от кредитных обязательств, при этом сохранив большую часть собственности. Также он сможет создать другое предприятие, используя имеющиеся активы. Этот процесс можно сравнить с реорганизацией.

Заявление на банкротство

Подать заявление в прокуратуру о предумышленной неплатежеспособности может арбитражный управляющий, кредиторы и уполномоченные органы. Допускается это на любой стадии процедуры. Но следует иметь в виду, что размер ущерба, нанесенный всем контрагентам, будет определен только после вступления всех кредиторов в реестр и его закрытия.

Скачать заявление о банкротстве физического лица [36.50 KB]

Выявление банкротства путем экспертизы

Для выявления преступного умысла или же его отсутствия, проводится экспертиза. Арбитражный управляющий в ходе процесса вправе запросить следующую документацию:

  1. Для юридических лиц — это финансовая и налоговая отчетность, учредительные документы, материалы аудиторских проверок.
  2. Для всех лиц — перечень кредиторов и договора, подтверждающие денежные обязательства, сведения о долгах.

Анализ банкротства и аннулированные сделки

Просмотру будут подвержены все сделки о покупке и продаже имущества за последние 2-3 года. Для предприятий особенно пристальное внимание уделяется операциям, при которых видны невыгодные условия, и они стали причиной ухудшения платежеспособности для субъекта. При необходимости финансовый управляющий может проверить все сделки за полную хозяйственную деятельность компании.

Сделки, возможно подлежащие аннулированию:

  1. Любое исполнение долговых обязательств в период проведения процедуры.
  2. Любые списания с расчетных счетов должника, даже по исполнительным листам. С момента начала процедуры всеми активами неплатежеспособного лица распоряжается назначенный управляющий.
  3. Невозврат залогового имущества должника по займу.
  4. Нарушение очередности платежей кредиторам в обход реестра.
  5. Продажа и передача в дар собственности в пользу родственников.
  6. Продажа имущества по искусственно заниженной цене.
  7. Для юридических лиц — необоснованное увеличение вознаграждения наемным сотрудникам.

По итогам проверки выдается заключение, подтверждающее или отрицающее наличие проблемы.

Ответственность за банкротство

В случае подтверждения умышленности действий субъекта на него может быть наложен штраф от 200 до 500 тыс. рублей или в размере его заработной платы за период от 1 до 3 лет, либо ему грозит до 5 лет принудительных работ. Также мерой пресечения может быть признано заключение в тюрьму на срок до 6 лет со штрафом до 200 тыс. рублей или в размере заработка за 3 года.

Реальная судебная практика

Недобросовестность в исполнении платежных обязательств, а также последовательное наращивание долгов наиболее часто фиксируется среди граждан. Однако, на деле только в 5% случаев суд выносит обвинительный приговор и признает преступный умысел.

Причина в том, что в Российской Федерации до сих пор не существует эффективного механизма выявления подобных ситуаций, также достаточно часто финансовый управляющий предлагается тем юристом, который выступает от имени дебитора.

В таком случае производится недобросовестная или неполная проверка вероятного предумышленного банкротства.

Физическим и юридическим лицам не стоит злоупотреблять правом на банкротство без крайней на то необходимости. Даже при признании должника реально неплатежеспособным, несостоятельность имеет отрицательные нюансы, к тому же процедура может длиться несколько лет.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://PravoDeneg.net/corporate/drop/bankrot/chto-eto-prednamerennoe-bankrotstvo.html

Ответственность за преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

Ответственность за преднамеренное банкротство

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Понятие фиктивного банкротства тщательно описывается в статье 196 УК РФ

Фиктивное банкротство — явление пользующееся популярностью посреди бизнесменов и предпринимателей. Это один из способов не отдавать долг — больше 100 тыщ р. В течение 3-х месяцев после даты платежа. Законодательством таковой способ обозначен как «процедура неплатежеспособности».

Преднамеренное банкротство

  • Учредительная документация должника;
  • Перечень дебиторов и кредиторов;
  • Бухгалтерская отчётность;
  • Справки о задолженностях;
  • Отчёты оценки бизнеса;
  • Материалы судебных разбирательств;
  • Налоговая документация;
  • Аудиторские заключения;
  • Отчёты ревизионных комиссий.

Степень платёжеспособности определяется средством соотношения обязанностей должника к установленному среднемесячному доходу за анализируемый период.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Анализу подвергаются сделки, совершенные за прошлые 2-3 г., предыдущие началу процедуры банкротства, в том числе касающиеся реализации либо покупки неликвидных фондов, содержащие нерыночные (невыг.Ные для предприятия ) условия, не подкрепленные вещественным имуществом. Подобного рода соглашения нередко становятся предпосылкой ухудшения платежеспособности предприятия .

  • Имеющиеся у должника валютные обязанностей;
  • Финансовая невозможность со стороны компании обеспечить ублажение претензий кредиторов;
  • Постановление арбитражного суда о несостоятельности предприятия .

Ответственность за фиктивное банкротство физических лиц и ИП

Штраф за фиктивное банкротство предусмотрен частью 1 статьи 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях и составляет от одной тыщи до 3-х тыщ р. .

Подробнее о процедуре признания физического лица несостоятельным (банкротом) можно прочесть в статье по ссылке.

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность

При проведении экспертизы в случае подозрения на фиктивное либо намеренное банкротство в неотклонимом порядке будет испытана отчетная документация.

Ликвидация юридического лица из-за банкротства встречается везде. Но не все, кто заявляет себя несостоятельным (банкротом) , в реальности им является.
Поведаем в статье, что такое фиктивное и намеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что угрожает лицу, совершившему эту грех.

· лишение свободы на срок до 6 лет либо

5) не ведет торговые книжки, хотя это является его легитимной обязанностью, либо изменяет их таким макаром, чтоб затруднить представление о собственном имущественном положении;

Признаки умышленного банкротства

Если в суде будет подтверждено, что физическое либо юридическое лицо преднамеренно совершало деяния, которые

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

приведут его к денежной несостоятельности, и причинило большой вред (более полутора миллионов р. ) другим лицам, то оно может понести наказание.

Целью предумышленного банкротства может быть доведение предприятия либо физического лица до денежной несостоятельности, если они не могут производить дальше свою экономическую деятельность.

  • Имеется информация о нелегальных действиях.

Тяжесть данного деяния определяется методом анализа нанесенного вреда кредиторам и учредителям.

Ответственность за фиктивное или преднамеренное банкротство

Президентом РФ 30 декабря 2001 г. Был подписан Кодекс Русской Федерации об административных правонарушениях (дальше — КоАП). Согласно Федеральному закону от 30.12.01 N 196-ФЗ “О внедрении в действие Кодекса Русской Федерации об административных правонарушениях” КоАП вступит в силу с 1 июля 2002 г..

Совершение перечисленных правонарушений также тянет наложение административного штрафа в размере от сорока до пятидесяти малых размеров оплаты труда либо дисквалификацию на срок до 3-х лет.

Субьектом намеренного банкротства является достигшее 16-летнего возраста лицо, являющееся управляющим или его участником (учредителем), также личный бизнесмен.

Намеренное банкротство как уголовно-наказуемое деяние предвидено статьей 196 Уголовного кодекса РФ.

Невзирая на высшую степень актуальности данной трудности и широкую распространённость данного вида злодеяний, малозначительная часть уголовных дел завершается направлением их в трибунал и вынесением обвинительных приговоров.

Сначала это разъясняется усложнением применяемых криминальных схем, порою невыполнимостью беспристрастно обосновать определенные факты криминальных деяний.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Источник: https://bankrot2018.ru/otvetstvennost-za-prednamerennoe-b/

Особенности и ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

Классическим банкротством считается утрата юридическим лицом возможности выплачивать обязательные платежи рабочему персоналу и кредиторам. Происходит это по обстоятельствам, не зависящим от руководства предприятия или компании. Чаще причиной утраты платёжеспособности является сложная экономическая ситуация в стране и кризис, охвативший ту или иную отрасль.

Наряду с таким вполне правомерным явлением существует преднамеренное и фиктивное объявление юридического лица обанкротившимся.

В подобных случаях владелец или руководители компании (предприятия) совершают некие противозаконные действия, которые в результате приводят к утрате юридическим лицом платёжной способности.

Государство и кредиторы терпят убытки, и, по сути, никак не могут защитить свои интересы.

Определение понятий и законодательство

Простым работникам, действительно, трудно распознать признаки и механизм таких злонамеренных действий со стороны работодателей.

Оба вида банкротства имеют общие признаки — это наличие незаконных действий со стороны владельцев или руководства, которые подпадают под уголовную ответственность, предусмотренную сразу двумя статьями Уголовного кодекса (196-й и 197-й).

Фиктивный вид банкротства — это ложное объявление предприятия или компании не способной выполнять свои платёжные обязательства.

Преднамеренный вид банкротства — это сознательное доведение юридического лица до состояния, когда оно, действительно, не может своевременно начислять и вносить все обязательные платежи.

Обычно речь идёт о непоправимом ущербе с целью удовлетворения потребностей группы лиц, относящихся к управляющему звену (владельцы, руководители).

Общие признаки

К неправомерным действиям при банкротстве обоих видов относят:

  • Фальсификацию бухгалтерских или доходно-расходных данных. Доходы или расходы преднамеренно увеличивают либо уменьшают, чтобы исказить реальную статистику.
  • Грубое нарушение различных правил — мирового договора, конкурсного производства или внешнего управления. Обычно такие нарушения совершаются уже в период наблюдения за юридическим лицом.
  • Задержку с обращением в судебные инстанции. Именно суд согласно действующему законодательству объявляет банкротство.
  • Преднамеренное сокрытие важной информации, касающейся размеров и местонахождения имущества или активов данного юридического лица.

Преднамеренная неплатёжеспособность

Признаков нанесения преднамеренного ущерба с целью объявления в дальнейшем банкротства несколько. Основные из них:

  1. Сознательное увеличение неплатёжеспособности через заключение невыгодных сделок, нецелевое использование активов, принятие на себя долговых обязательств третьих лиц, безответственное ведение дел.
  2. Искусственное провоцирование ситуаций, неблагоприятных для компании или предприятия через бездеятельность руководителя или неадекватные действия.

При этом чётко прослеживается основной алгоритм нарушения:

  1. бездействие или неадекватная реакция на ситуацию;
  2. чётко прослеживаемая связь между причиной и следствием (при профессиональном расследовании становится очевидно, что руководящее звено планомерно шло к поставленной цели — причинению ущерба);
  3. наличие ущерба, обусловленного действиями либо бездействием руководства (владельцев).

В отдельных случаях ущерб может являться «побочным эффектом» неправомерных действий. Например, генеральный директор утаил доход и похитил крупную сумму.

Такая проверка выявляет:

  • наличие задолженности;
  • сокрытие обязательств или принадлежащего компании (предприятию) имущества;
  • наличие финансовых поступлений в периоды, когда выплаты были официально приостановлены.

Обычно обнаруживается отчуждённая часть имущества, ранее принадлежавшего компании или предприятию. Поэтому проверяются все имущественные сделки, проведённые за последние два года. Особое внимание уделяется сделкам по заниженной рыночной стоимости (атипичным).

Эксперты обязаны тщательно проверить:

  • все учредительные документы;
  • списки кредиторов и дебиторов;
  • отчёты бухгалтерии;
  • отчёты по имеющимся задолженностям;
  • налоговую документацию;
  • заключения аудиторов;
  • отчёты ревизионной комиссии;
  • судебные документы, если таковые имеются.

Арбитражный управляющий анализирует полученную информацию, делает выводы и ищет возможности удовлетворить требования всех кредиторов.

Фиктивная неплатёжеспособность

Уголовные дела о фиктивной неплатёжеспособности (банкротстве) встречаются на практике реже, чем дела о преднамеренном доведении физического лица до неплатёжеспособности. Например, за 2015 год было зарегистрировано всего 59 обращений, поступивших в отделения Министерства внутренних дел от арбитражных (временных) управляющих.

Поэтому такое преступление, как фиктивное банкротство — большая редкость в юридической практике. Чаще руководителей обвиняют в мошеннических действиях либо в ущербе, нанесённом в особо крупном размере.

Цель такой фикции — это:

  • Уход от долгов (чаще предприятие или компания остаются должны Пенсионному фонду, страховым фондам, налоговой инспекции, и, конечно, рабочему персоналу).
  • Вывод активов с целью освобождения средств для получения дополнительной прибыли.

Основные признаки, которые может выявить проверка:

  • приобретение каких-либо товаров по сознательно завышенным ценам;
  • отображение в бухгалтерской документации на деле не существующей задолженности (например, увеличиваются проценты, выплачиваемые по кредиту);
  • отнесение настоящих доходов к будущей прибыли (доходов на текущий момент у компании или предприятия якобы нет);
  • увеличение расходной статьи (будущие доходы специально вносятся в учёт, как текущие расходы).

При тщательной проверке также можно обнаружить и доказательства неправомерной деятельности:

  • в накладных указаны явно завышенные счета (реальные цены легко уточнить у поставщиков или определить через простой анализ рынка);
  • имеются документы, не отображённые в отчётности;
  • обнаруживается перевод уставных средств на счета подставной фирмы, владельцем которой чаще является сам руководитель или его ближайшие родственники;
  • также обнаруживается нецелевое вложение средств или вложение в предприятия и компании, которые уже являются банкротами;
  • проведение расчётов с клиентами или покупателями через банковские счета, принадлежащие третьи лицам.

А все их действия — не более чем фикция, созданная для обмана государства и (или) кредиторов.

Ответственность

В Федеральном законе под номером 127 (24-я статья, пункт второй) прямо указывается, что заинтересованные лица могут обратиться в судебные инстанции с ходатайством о проведении дополнительной экспертизы. Делается это уже на стадии объявления банкротства.

Экспертиза проводится государственными экспертами либо представителями организаций, имеющих соответствующую государственную лицензию.

Лицо, проводящее проверку, — это эксперт либо арбитражный управляющий. Основная цель проверки заключается в выявлении признаков одного из видов неправомерного банкротства, а также в поиске возможностей восстановить деятельность юридического лица.

Фиктивное или мошенническое банкротство карается согласно 197-й статье Уголовного кодекса и статье КоАП под номером 14.12:

  • Уголовная ответственность наступает при обнаружении ущерба в особо крупном размере. Это лишение свободы сроком на шесть лет.
  • Размер штрафа для лица, допустившего нарушения, может достигать 300 000 рублей.

Что касается, доведения до преднамеренной неплатёжеспособности, у виновных должностных лиц есть возможность избежать уголовной ответственности через выплату всех задолженностей.

В налоговую инспекцию, страховые фонды суммы вносятся с учётом штрафных санкций за несвоевременное отчисление средств.

Задержанные заработные платы также выплачиваются с процентами (компенсацией) за все дни задержки.

Преднамеренное банкротство наказывается согласно 196-й статье УК:

  1. Нарушителю придётся выплатить штраф (от 100 000 до 300 000 рублей) либо уплатить сумму, равную двухлетнему доходу от трудовой деятельности.
  2. Лишение свободы назначается только при наличии ущерба, оценённого в сумму более 250 000 рублей. Это заключение сроком на шесть лет с одновременной выплатой штрафа в размере 80 000 рублей.
  • Москва: +7(499)350-6630.
  • Санкт-Петербург: +7(812)309-3667.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: http://zakonguru.com/trudovoe/otvetstvennost/koap/fiktivnoje-i-prednamerennoje-bankrotstvo.html

Преднамеренное банкротство и его законодательные особенности

Преднамеренное банкротство: особенности и ответственность

: 29 марта 2018

Преднамеренное и фиктивное банкротство – это действия, которые запрещены УК РФ под угрозой наказания. Поводом для подобных действий служит желание незаконной финансовой наживы за счёт других людей.

Однако многие бизнесмены и предприниматели в этот момент забывают о важной особенности – подобные действия преследуются законодательно, причём наказание по УК РФ может весьма существенно варьироваться, вплоть до лишения свободы на весьма солидные периоды времени.

Основные признаки умышленного банкротства

Существуют строго определённые признаки преднамеренного банкротства. Поэтому проверяющие организации всегда основательно рассматривают следующие документы:

  • все учредительные документы;
  • бухгалтерские отчёты;
  • дебиторские и кредиторские списки;
  • справки о наличии задолженностей;
  • сведения из налоговой;
  • отчёты по оценке бизнеса;
  • материалы о судебном разбирательстве;
  • заключения аудиторских проверок;
  • отчётность ревизионной комиссии.

В процессе изучения документации, арбитражный управляющий выявляет все причины, которые могли стать поводом для ухудшения экономического положения компании. После этого уже выносится вердикт по вопросу возможности удовлетворения кредиторских задолженностей. Предумышленное банкротство несколько отличается от фиктивного. Признаки фиктивного банкротства указаны в предыдущей статье.

В процессе проведения проверки рассматриваются лишь те документы, возраст которых не превышает трех лет с момента регистрации до начала процедуры банкротства.

По итогам работы проверяющий составляет подробное заключение, которое и служит основанием для дальнейшего делопроизводства и расследования. Если есть нарушения действующего УК РФ, то они непременно фиксируются в акте и незамедлительно передаются в последующие инстанции.

Сделки, которые подлежат аннулированию

ФЗ «О банкротстве» в главе 3 рассматривает сделки, которые подлежат полному аннулированию, если преднамеренное банкротство было выявлено. К ним относятся следующие:

  • абсолютно все действия, которые совершаются в период организации процедуры банкротства, и при этом имеющие возможность оказать влияние на долговые обязательства;
  • все соглашения, приказы и распоряжения, целью которых служит увеличение оплаты наёмных работников.

Попутно стоит учитывать, что проверяющие органы рассматривают не только те сделки, что были напрямую совершены компанией или предпринимателем, но и все действия, которые проводились за их счёт. В данном случае изучаются следующие факторы:

  • списание финансовых средств с РС должника, включая исполнительные листы, которые представляет банк;
  • перечисление денег кредитору, если оно нарушает заранее определённую очерёдность в процессе реализации активов;
  • отказ возвращать залоговое имущество должника.

Продолжать можно ещё достаточно долго — данный список постоянно изменяется и законодатели в него вносят соответствующие поправки.

Под преднамеренным банкротством подразумевают умышленное создание неплатёжеспособности.

Не стоит забывать и о ст. 61.2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», которая полностью посвящена работе с подозрительными сделками.

В данном случае рассматриваются все действия за последний год, которые могли нанести вред финансовому состоянию кредиторов, а также действия, осуществлённые уже после признания компании арбитражным судом банкротом.

В данном случае есть всего одно исключение, которое не затрагивается УК РФ – сделки, которые были осуществлены посредством проведения электронных торгов.

Планирование намеренного банкротства и ответственность по УК РФ

Одной из важнейших задач проверяющего органа считается выявление всех операций, которые оказали влиянии на финансовое положение компании и привели к её неплатёжеспособности. В данном случае выявляется лицо или группа лиц, которые оказали свое деструктивное влияние и именно на этой основе находятся виновные.

Процесс планирования неплатёжеспособности обычно происходит на протяжении достаточно продолжительного периода времени, а организатор использует одновременно множество методов для достижения поставленной цели.

 Заранее спланированное банкротство имеет свои особые приметы, среди которых выделяют факт того, что каждый человек точно знает или догадывается о грозящих последствиях, но при этом продолжает деятельность.

Довольно часто у лица в сообщниках находятся представители иных организаций, которых тоже предстоит выявить, а также узнать их непосредственный интерес в этом деле.

Если же рассматривать ответственность за преднамеренное банкротство по УК РФ, то её несут все участники процесса. Устанавливается имущественная или субсидиарная ответственность. Привлекаются к ответственности все руководящие лица, учредители и собственники, если они имели отношение к выявленным незаконным действиям.

Существует несколько оснований для привлечения лиц к субсидиарной ответственности:

  • решение арбитражного суда о признании ЮЛ банкротом;
  • установлена точная вина лица, побудившего должника к преступным действиям;
  • отсутствие активов в достаточном количестве для полного расчёта с кредиторами.

Мера наказания по УК РФ наступает в тот момент, когда хозяйствующий субъект начинает преднамеренно предпринимать шаги, нацеленные на ухудшение экономического положения предприятия, а также снижение платёжеспособности.

Умышленное банкротство карается законодательством на 500-800 МРОТ, а попутно имеется риск лишения свободы до шести лет.

Намеренное банкротство запрещено УК РФ. Однако некоторые руководители организаций и частные предприниматели всё же «банкротятся», так как иногда именно этот шаг может казаться решающим для оздоровления компании и возможности продолжать деятельность с новыми силами.

Если рассмотреть все факторы досконально, то можно увидеть следующие цели:

  1. Выплаты. На протяжении всей процедуры банкротства компания освобождается от выплат просроченных платежей, а начисляются лишь текущие.
  2. Имущество. Нередко у компаний скапливается имущество, которое числится в активах или пассивах, но при этом никак не участвует в деятельности. В данном случае можно будет вполне успешно от него избавиться и при этом разрешить часть финансовых вопросов.
  3. Диверсификация и переквалификация. Этот шаг позволит повысить эффективность одних отделов и избавиться от других нерентабельных, усовершенствовав их и проведя переобучение персонала.

Многие идут на эти действия рассчитывая на то, что фирма оздоровится, а кредиторы в итоге получат причитающиеся им финансовые средства. Таким образом к бывшему должнику претензий по УК РФ не будет. Другие преступления, связанные с банкротством, вот здесь.

Отличия «обычного» банкротства от преднамеренного

Банкротство – это отсутствие возможности у должника выполнить взятые на себя обязательства перед кредиторами. Предусмотрено всего четыре фактора, которые характеризуют банкротство:

  • Обязательства исчисляются в денежном эквиваленте.
  • Отсутствие возможности удовлетворить поступающие законные требования от кредиторов в отношении взятых денег.
  • Задолженность у физических лиц не может быть ниже 500 000 рублей, а у юридических от 300 000 рублей;
  • Окончательное решение принимается исключительно в арбитражном суде.

Если же имеет место преднамеренное банкротство, то оно с большой вероятностью будет выявлено. Для этого используются следующие традиционные механизмы, направленные на выявление следующих действий, запрещённых УК РФ:

  • сокрытие сведений об имуществе, его реальной стоимости, а также местонахождении;
  • фальсификация бухгалтерских документов или иной расходной документации;
  • отсутствие факта подачи заявления в суд о том, чтобы признать должника банкротом.

Факт преступления выявляет анализ хозяйственно-финансовой деятельности.

Однако на практике специалисты рассматривают множество уникальных особенностей, которые позволяют выявить махинации, подпадающие под преднамеренное банкротство по УК РФ.

Преднамеренное банкротство – это достаточно серьёзный шаг, который может оказать крайне негативное влияние на его организаторов. Именно поэтому всегда желательно обращаться в специализированные компании, которые организуют процесс абсолютно законными методами и при этом помогут добиться идеальных результатов.

Источник: https://dolgofa.com/bankrotstvo/prednamerennoe.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.