+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Подача декларации по УСН в 2018 году

Содержание

Налоговая декларация по УСН в 2018 году – форма, сроки, требования

Подача декларации по УСН в 2018 году

Налоговая декларация по УСН представляется ИП и юридическими лицами, применяющими упрощенный режим налогообложения. Рассмотрим вкратце порядок и особенности заполнения и сдачи отчетности на упрощенке, сроки и способы представления ее в налоговые органы.

В каких случаях нужно сдавать отчетность по усн

  • При ведении деятельности и получении дохода.
  • При отсутствии деятельности и (или) налогооблагаемой базы.
  • При закрытии ИП или ликвидации ООО, применявших УСНО.

Виды отчетности по упрощенной системе налогообложения

В зависимости от данных, отражаемых в отчетности, можно выделить:

  • Декларацию с начислениями.
  • Нулевую декларацию.

Отличие данных деклараций состоит в том, что нулевая отчетность подается в случае, если деятельность фактически не велась и (или) налогооблагаемая база по УСН отсутствовала. Во всех остальных случаях сдается отчетность с начислениями.

В зависимости от вида выбранного объекта можно выделить:

  • Декларацию по УСН 6%.
  • Декларацию по УСН 15%.

Несмотря на то, что декларации заполняются по одной форме, вид объекта («доходы» или «доходы минус расходы») влияет на то, какие листы заполняются.

ИП и ООО на УСН 6% (доходы) заполняют Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1, а также раздел 2.1.2 если они являются плательщиками торгового сбора.

ИП и ООО на УСН 15% (доходы минус расходы) заполняют соответственно Титульный лист, Разделы 1.2 и 2.2.

Раздел 3 заполняется на любом объекте (6% или 15%) если упрощенцем были получены средства целевого финансирования, целевые поступления и иные средства, поименованные в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Форма декларации 2018 года

В 2018 году отчетность по УСН изменений не претерпела и по-прежнему сдается по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
 

Примечание: чтобы понять, что перед вами актуальная форма отчетности необходимо обратить внимание на последние 4 цифры штрих-кода. При изменении формы декларации меняется значение штрих-кода. У актуальной на 2018 год декларации по УСН последние 4 цифры кода: 2017

Образцы заполнения отчетности по УСН в 2018 году

Образец заполнения декларации УСН 6% с подробной инструкцией

Образец заполнения декларации УСН 15% с подробной инструкцией

Образец заполнения нулевой декларации с подробной инструкцией

Общие требования к заполнению отчетности

  • Все стоимостные показатели указываются в полных рублях.

Значения свыше 50 копеек округляются до рубля, а меньше – отбрасываются.

  • Страницы декларации нумеруются в особом порядке.

Номер страницы отображается в трехзначном формате, например, для первой страницы указывается значение – «001», для десятой – «010».

  • Все сведения в декларацию вносятся слева направо.

Но, если документ заполняется на компьютере, числовые показатели (сумма налога, доходы, расходы, страховые взносы) выравниваются по правому краю.

  • Текстовые показатели (ФИО ИП, наименование организации) указываются в виде заглавных печатных букв.

Данное правило касается, как заполнения декларации от руки, так и с помощью компьютера.

  • При внесении сведений вручную используются ручки синего, фиолетового или черного цвета.

Если отчетность формируется с помощью программных средств, то необходимо использовать шрифт – CourierNew 16 – 18.

  • В незаполненных ячейках и строках ставятся прочерки.

Если какое-либо из полей остается незаполненным или заполненным не полностью, в свободных ячейках ставятся прочерки (при заполнении на компьютере) или одна сплошная черта (при заполнении вручную).

  • Использование корректирующих средств не допускается.

Если допущена ошибка декларацию необходимо заполнить еще раз, использовать замазки, ластики и иные корректирующие средства законодатель не разрешает.

  • Двусторонняя печать, а также скрепление листов документа, приводящее к порче штрих-кода, не допускается.

Каждый лист страницы печатается на одной стороне, и в конце скрепляется либо степлером (за пределами штрих-кода), либо скрепкой.

Способы заполнения декларации

Декларацию по упрощенной системе налогообложения можно заполнить:

  • От руки, использовав бланк отчетности, полученный в налоговом органе, или скачанный из Интернета.

Получить бланк актуальной формы можно в любом налоговом органе, отказать в его выдаче сотрудник инспекции не вправе.

Заполнить отчетность самостоятельно можно также с помощью компьютера, предварительно скачав бланк с Интернета, например с сайта ФНС РФ.

  • С помощью сторонних сервисов и программ.

Срок сдачи отчетности на упрощенке

Декларация по упрощенке сдается один раз в год, по итогам налогового периода, которым является календарный год.

Примечание: по итогам отчетных периодов декларация не сдается, но уплачиваются страховые взносы.

ИП отчитываются за год в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Организации в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.

Таблица № 1. Сроки сдачи декларации за 2017 и 2018 года.

Налоговый период2017 год2018 год
Организации2 апреля 2018 года1 апреля 2019 года
ИП30 апреля 2018 года30 апреля 2019 года
Организации и ИП, прекращающие деятельностьВ срок не позднее 25 числа месяца, в котором ИП или организация прекратила деятельность (была исключена из ЕГРИП илиЕГРЮЛ)

Примечание: если срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день он переносится на первый рабочий день.

Место сдачи отчетности по УСН

Отчетность по упрощенке сдается по месту учета налогоплательщика: ИП или организации.

Примечание: ИП сдают декларацию по месту жительства, а организации по юридическому адресу.

Способы сдачи декларации

Отчетность по УСН можно сдать:

  • Лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.
  • По почте России заказным письмом с описью вложения.
  • По телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через операторов электронного документооборота (ЭДО).

Обратите внимание, что при сдаче отчетности на бумаге инспектор, принимающий декларацию, может попросить предоставить ее также в электронном формате.

Штраф за несдачу или несвоевременную сдачу декларации

За пропуск срока сдачи декларации ИП или организацию могут привлечь к налоговой ответственности в виде штрафа, размер которого зависит от того, есть ли налог к уплате, а также  от того, оплачен ли он до момента подачи отчетности.

Так, если налог был уплачен или если сдается нулевая отчетность, штраф составит 1 000 руб.

Если налог не уплачен, то штраф составит 5% от размера налога, подлежащего к уплате по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30% в целом.

То есть, если по декларации налог к уплате составит 25 000 руб. штраф за месяц просрочки будет равен 1 250 руб.

Источник: https://BiznesZakon.ru/nalogooblozhenie/nalogovaya-deklaratsiya-po-usn

Сроки сдачи отчетности УСН за 2017

Подача декларации по УСН в 2018 году

Для малого и среднего бизнеса УСН стала удобным инструментом, который регулирует налоговую нагрузку.

Кроме того, «упрощенка» облегчает взаимодействие с ФНС в части отчетности: сдавать налоговую декларацию требуется лишь один раз в год — по итогу налогового периода.

Однако есть несколько важных нюансов, о которых нельзя забывать, поскольку небрежность и невнимательность могут обернуться серьезными штрафами.

Налоговый период и сроки подачи декларации

Упрощенная система налогообложения сокращает налоговую отчетность субъектов малого бизнеса до годовой декларации.

Организации сдают ее в ИФНС по месту нахождения, индивидуальные предприниматели — по месту жительства. Декларация составляется по итогам налогового периода, которым для УСН является календарный год (ст. 346.

19 НК РФ). Сроки подачи декларации в ИФНС обозначены в п. 2 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ:

  • организации — до 31 марта года, следующего за отчетным;
  • индивидуальные предприниматели — до 30 апреля года, следующего за отчетным;
  • организации и ИП, прекратившие предпринимательскую деятельность, — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность;
  • организации и ИП, утратившие право на УСН, — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на «упрощенку».

Авансовые платежи и итоговые суммы

Надо помнить о расхождении, которое возникает между составлением декларации по итогам года и фактическим перечислением налоговых сумм.

Отчетными периодами для УСН являются I квартал, полугодие и 9 месяцев, поэтому расчет и выплата упрощенного налога производятся по итогам каждого квартала. Согласно ст. 346.

21 НК РФ налоговые платежи должны пройти не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В 2018 году крайними датами перечисления налога будут такие же как в 2017-м:

  • за I квартал — 25 апреля;
  • за полугодие — 25 июля;
  • за 9 месяцев — 25 октября.

Ежеквартальные выплаты налога являются по своей сути авансовыми платежами, размер которых бизнес определяет на основании собственных расчетов. Такие платежи ИФНС считает переплатой по налогу. Насколько они были верны, бизнесмен и налоговая проверяют уже по годовой декларации. Напоминаем, сумма по итогам года должна быть перечислена не позже срока подачи отчетности.

С учетом выходных и праздничных дней в 2018 году выплаты должны пройти:

ОрганизацииИП
За 2017 годДо 02 апреля 2018 годаДо 3 мая 2018 года

Пени и штрафы

После подачи налоговой декларации в ИФНС происходит финальная сверка сумм: тех, что указаны в декларации, и тех, что были перечислены авансом. Если расчеты бухгалтера были верными, суммы сойдутся и у налоговой не будет никаких претензий к бизнесу.

Впрочем, если авансовые платежи были рассчитаны неправильно или просрочены, штрафов можно не бояться. Организация должна будет заплатить только пени, сумма которых станет понятна после проверки отчетности налоговиками. Штрафы ждут тех бизнесменов, которые не сдали годовую налоговую декларацию и не перечислили итоговый платеж в установленный законом срок.

Переход на УСН с 2018 года

Законодательная база позволяет организации при соблюдении определенных требований с начала календарного года перейти с общего режима налогообложения на упрощенный. В заявлении в территориальные органы ФНС организация указывает остаточную стоимость ОС, данные о доходах на 1 октября 2017 года, а также желаемый объект налогообложения.

Крайний срок в решении этого вопроса — 31 декабря. В 2017 году этот день выпадает на воскресенье, значит заявление о переходе на иную систему налогообложения предприниматель должен подать до 9 января 2018 года включительно. На эти же даты стоит ориентироваться и тем бизнесменам, кто планирует сменить объект «доходы минус расходы» на «доходы» (и наоборот).

Перейти на иную ставку налога или выбрать другую систему налогообложения в целом в конце года не очень удобно, так как час «Х» часто совпадает с выходными и праздничными днями. Мы рекомендуем не ждать последнего дня, а подготовить и передать в ИФНС необходимые документы заранее. Впрочем, это касается любых вопросов взаимодействия с налоговой инспекцией.

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/sroki-sdachi-deklaracii-po-usn

Сроки сдачи декларации ип на упрощенке в 2018г

Подача декларации по УСН в 2018 году

За 2018 год 30-04-2019 г. Во время перечисления суммы авансового платежа либо окончательного налога, нужно правильно проставлять в платежном поручении код КБК. В связи с тем, что упрощенная система предлагает два способа определения размера налога — исходя из доходов, либо уменьшить их на величину произведенных расходов, то действуют и две группы КБК:

– Налог 182 105 01011011000110 – Пени 182 105 01011012100110 – Штраф 182 105 01011013000110

  • «Доходы за минусом расходов»:

– Налог 182 105 01021011000110 – Пени 182 105 01021012100110 – Штраф 18210501021013000110 Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.

Отчетность ип на усн: таблица и сроки сдачи в 2018 году

Подается в инспекцию по месту жительства.

  • Если предприниматель завершает деятельность, то он обязан подать декларацию до 25 числа месяца, следующего за месяцем завершения деятельности.
  • ИП, потерявший возможность использовать УСН, обязан до 25 числа месяца, следующего за кварталом утраты этой возможности, предоставить декларацию.
  • Есть несколько способов передачи отчетности:
  1. Личное посещение ИФНС и передача документов собственноручно.
  2. Отправить с бумагами человека с доверенностью, которую лучше заверить у нотариуса.
  3. Электронная сдача отчетности доступна тем, кто прошел соответствующую регистрацию.
  4. По почте. Бумаги отправляются ценным письмом с описанием вложений. Выбор такого метода позволяет сэкономить время.

Декларация по усн за 2017 год в 2018 году: сроки сдачи

Не позднее: 15 января (за декабрь), 15 февраля (за январь), 15 марта (за февраль), 16 апреля (за март).

  • Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов за 1-й квартал 2018г.
  1. Срок сдачи единой упрощенной декларации за 1 квартал 2018 года. — не позднее 20 апреля 2018г. Право сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию имеют организации и предприниматели, если в течение отчетного (налогового) периода у них одновременно:
    • не было движения денежных средств на расчетных счетах и в кассе;
    • не возникало объектов налогообложения по тем налогам, плательщиками которых они признаются.

    Налоговым кодексом РФ установлены сроки подачи налоговой отчетности (деклараций, авансовых расчетов), а также сроки уплаты налогов для каждого налога.

  2. Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов при применении УСН за 1-й квартал 2018г.

Налоговая декларация по усн в 2018 году

Доходы». При этом процент уменьшения зависит от наличия либо отсутствия привлеченных сотрудников. Если ИП использует систему «Доходы», то для уменьшения используются следующие правила:

  • Предприниматель без сотрудников может уменьшить всю сумму налога целиком, с привлеченными работниками — не больше чем на 50%.
  • Налог можно уменьшить на следующие взносы:
    • Фиксированные платежи ИП за себя (в 2018 году их сумма составит 32385 руб.);
    • 1% от полученного дохода больше 300 тыс руб.;
    • Перечисленные взносы на наемных работников в ПФ, медстрах, соцстрах и на травматизм;
    • Больничные, выплаченные за первые 3 дня;
    • Взносы на работников на добровольное медстрахование.

Для оптимального снижения размера налога ИП, которым действуют на системе «УСН доходы», выгоднее перечислять взносы за себя поквартально разными суммами.

Какой срок подачи налоговой декларации для ип в 2018 году

НК РФ (ч.2)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ)

  • Сроки сдачи декларации по НДС, сроки уплаты НДС за 1 квартал 2018г. Налогоплательщики (налоговые агенты) должны сдать налоговую декларацию по НДС не позднее 25-го апреля 2018г. Сроки уплаты НДС за 1-й квартал 2018г.: 25 апреля, 25 мая, 25 июня (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 1-й квартал).
  • Сроки сдачи отчетности по налогу на прибыль, сроки уплаты налога на прибыль за 1-й квартал 2018г.
  • Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является квартал, должны сдать налоговую декларацию за 1-й квартал не позднее 28 апреля 2018г. Ежеквартальный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1-й квартал нужно уплатить не позднее 28 апреля 2018г. Если средний квартальный доход налогоплательщика превысил 15 млн. рублей, платить авансы необходимо ежемесячно (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).

Инструкция для начинающего ип на упрощенке 6 %

Сроки установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга).

В Санкт-Петербурге налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Т.е., срок уплаты авансового платежа по земельному налогу за 1-й квартал в Санкт-Петербурге (для ООО) – не позднее 30 апреля 2018г.

В связи с выходными и праздниками этот срок переносится на первый рабочий день 3 мая 2018г. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками-организациями раз в год, по итогам года.

  • Сроки уплаты транспортного налога (авансовых платежей) за 1 квартал 2018г. Сроки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.
  1. Срок сдачи отчетности в Пенсионный фонд РФ за 1 квартал 2018 года: В Пенсионный фонд надо сдавать сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М) и данные о страховом стаже. Эти сведения следует сдавать ежемесячно по итогам предыдущего месяца, до 15 числа. До 15 февраля – за январь, до 15 марта — за февраль, до 16 апреля – за март.
  2. Сроки уплаты страховых взносов.
    Предприниматели-работодатели и организации должны ежемесячно уплачивать страховые взносы в срок до 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления взносов. Если 15-е число приходится на нерабочий день, то днем окончания срока считается ближайший рабочий день. Взносы в ФНС уплачиваются отдельно от взносов на пенсионное страхование, обязательное соцстрахование по ВНиМ и «медицинских» взносов (ст.431 НК РФ). Сроки уплаты страховых взносов в 1-м квартале 2018г. и за 1-й квартал 2018г. следующие.

Источник: http://yuridicheskaya-praktika.ru/sroki-sdachi-deklaratsii-ip-na-uproshhenke-v-2018g/

Налоговая декларация по УСН 2018 – сроки сдачи и как заполнить

Подача декларации по УСН в 2018 году
» Финансы » Налогообложение » Налоговая декларация по УСН — как заполнить и когда сдавать

Применение упрощенной системы налогообложения (далее — УСН) избавляет предпринимателей от большей части отчетности. Но о доходах и расходах поставить в известность контролирующие органы надо, для этого подается налоговая декларация по УСН. Рассмотрим нюансы оформления формы и сроки подачи.

Структура отчета

Актуальная форма декларации по УСН на 2018 год утверждена Приказом № ММВ-7-3/99@. Ее можно отличить по штрих–коду, расположенному на титульной странице — 0301 2017.

Бланк состоит из титульного листа и 3–х разделов, подходит для всех баз налогообложения. Отличие в том, что заполняются разные параграфы.

УСН доходыУСН доходы минус расходы
Титульный лист
Раздел 1.1Раздел 1.2
Раздел 2.1.1Раздел 2.2
Раздел 2.1.2., при условии, что налогоплательщик уплачивает торговый сбор (актуально для Москвы)
Раздел 3, если получены целевые средства, обозначенные в п.1 и п.2 ст.251 НК РФ

Важно! Внимательно сверяйте штрих–код, если внесете показатели в старую форму, то сдача налоговой декларации по УСН не зачтется. Это приведет к штрафным санкциям и блокировке расчетного счета.

Правила заполнения декларации по УСН

Согласно приложению № 3 Приказа ФНС № MMB-7-3/99@ при оформлении отчета нужно соблюдать требования:

  • текст пишется заглавными печатными буквами синими или черными чернилами;
  • суммы округляют до целых рублей;
  • одно поле для одного показателя, исключение — строка «дата»;
  • пустые графы прочеркивают;
  • документ не должен содержать ошибок, помарок или исправлений;
  • двусторонняя печать недопустима;
  • отчет нельзя прошивать нитками или степлером;
  • нумеруют только листы с и информацией в сквозном порядке, начиная с титульника;
  • при машинописном заполнении шрифт Courier New, кегль 16–18.

Обратите внимание. При составлении вручную числовые показатели пишутся слева направо, а при машинописном — сдвигаются к правому краю, а предыдущие ячейки прочеркивают.

Как выбрать налоговый период в декларации по УСН, место и способ предоставления бланка, форму реорганизации и прочее вы найдете в Приложениях к Приказу с требованиями к оформлению документа.

Порядок заполнения декларации по УСН

Показатели в формуляр вносят в определенной последовательности. Вверху каждой заполненной страницы компании обязательно проставляют ИНН и КПП, а ИП — налоговый номер.

Титульный лист

Рассмотрим построчно:

  • «Номер корректировки» — для первичной декларации «0», для уточненок ставятся номера корректировок.
  • «Налоговый период» — в стандартной ситуации ставят «34» (признак календарного года). При ликвидации предприятия или потере права использования УСН допускается использование другого периода.
  • «По месту учета» — 120 для ИП и 210 для компаний.
  • «Налогоплательщик». ИП прописывают полное ФИО, а юридические лица — полное наименование согласно свидетельству о регистрации.
  • «Код ОКВЭД» — указывают основной вид деятельности, или тот вид, который облагается УСН.
  • «Прилагающиеся документы» заполняется в случае составления и подписания формуляра доверенным, приложением будет доверенность в налоговую.
  • В блоке «Достоверности данных» для руководителей или ИП указывают «1», для поверенных «2». Предприниматель ФИО не заполняет, только проставляет дату и подпись. Во всех остальных случаях построчно указывают ФИО.

Обратите внимание! Если вы заполнили декларацию, а сдает ее другой человек, то на титульном лице не нужно указывать его данные. Он исполняет лишь роль курьера.

Раздел 2.1.1

С этого параграфа начинают вносить основные показатели, касательно доходов и взносов:

  • стр. «102» — юрлица и ИП, выступающие в роли работодателей, ставят «1», предприниматели без работников — 2;
  • стр. 110–113 — отображают доходы, полученные за отчетный период, нарастающим итогом;
  • в строках 120–123 пишут налоговую ставку, если ИП находится на налоговых каникулах, тогда проставляют 0;
  • стр. 130–133 — начисленные суммы авансовых взносов;
  • строки 140–143 — суммы платежей во внебюджетные фонды и иные затраты, на величину которых можно уменьшить начисленный налог.

Важно! Плательщики торгового сбора могут сократить авансовые платежи до 50 %, но информацию о торговом сборе указывать в строках 140–143 не нужно.

Раздел 2.1.2

Предназначен для плательщиков торгового сбора. Здесь показатели по деятельности, облагаемой сбором:

  • ст. 150–153 — суммы уплаченных торговых сборов;
  • ст. 160–163 — только суммы, на которые уменьшается начисленный налог.

Помните, что за счет сбора можно уменьшить налог вплоть до нуля.

Раздел 1.1

Параграф оформляют в последнюю очередь на основании рассчитанных данных:

  • Строки 010, 030, 060, 090 предназначены для ОКТМО, если он в течение отчетного периода не изменялся, то его пишут единожды в первой строчке;
  • Стр. 020–110 — суммы начисленных платежей по периодам. Их рассчитывают на основании данных из Разделов 2.1.1 и 2.1.2. Если показатель получается с минусом, его вносят в стр. 110, а положительный показатель — в 100.

Помните, что сумму из строчки «100» нужно уплатить в бюджет, а сумму из поля «110» вам вернет ФНС.

Декларация УСН ИП без работников

Предприниматели, применяющие упрощенку и не выступающие в роли работодателя, обязаны уплачивать фиксированные взносы во внебюджетные фонды. Налоговое законодательство предусматривает возможность уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов, вплоть до 100%.

Как показывает практика, ИП на 6% могут существенно понизить налог, а предприниматели на 15% — уменьшают за счет взносов налоговую базу практически до нуля.

Важно! Налог можно уменьшать на сумму фиксированных платежей, если они фактически перечислены в Пенсионный Фонд.

Совет. Удобно вносить фиксированные платежи за каждый квартал — это позволит сразу понижать сумму авансовых налоговых платежей.

Сроки сдачи декларации по УСН

Форма подается в строго установленный период, обозначенный в ст. 346.23 НК РФ:

  • ООО обязаны отчитаться до 31 марта текущего года за прошлый отчетный год;
  • ИП — до 30 апреля;
  • ООО и ИП, прекратившие осуществление хозяйственной деятельности отчитываются до 25 числа месяца, следующего за месяцем закрытия ИП;
  • юрлица и ИП, утратившие право применять УСН, сдают декларацию до 25 числа месяца следующего за кварталом, в котором прекращено применение спецрежима.

Срок предоставления декларации по УСН в 2018 году:

Отчетный периодОООИП
За 2017 годДо 02.04.2018

Источник: https://ktovdele.ru/nalogovaya-deklaraciya-po-usn.html

Какой срок подачи налоговой декларации для ИП в 2018 году

Подача декларации по УСН в 2018 году

Важно заранее узнать срок подачи налоговой декларации для ИП в 2018, чтобы не разгневать своего налогового инспектора. Ежегодно предприниматели обязаны сдавать отчетность о своей деятельности в ИФНС и делать регламентированные законом выплаты.

У ИП есть выбор, по какой схеме они это будут делать. Чаще всего они выбирают упрощенную систему налогообложения.

Однако есть и те, кто не подходит по параметрам для УСН и вынужден выбрать, к примеру, ОСНО (общую систему).

  • Налоговая декларация ИП
  • Сроки подачи документов в 2018 году
  • Когда подается декларация по УСН

Налоговая декларация ИП

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Декларация – специальный документ о доходах, предоставляемый в налоговую инспекцию в определенном порядке раз в год.

Заполняется по форме установленного образца, в которой отображаются:

  • доходы,
  • расходы,
  • страховые выплаты
  • и других параметры.

Большинство ИП, подходящих по требованиям для применения УСН, выбирают именно эту систему налогообложения. Заполнить годовую отчетность по упрощенке гораздо легче.

Если у индивидуального предпринимателя за отчетный период не было деятельности и прибыли, он всё равно обязан подать в ИФНС нулевую декларацию. Необходимо указать в документе, что за истекший период движения средств по расчетным счетам не происходили.

Примите во внимание: ИП в любом случае должны уплачивать за себя фиксированные страховые взносы. Если в отчетный период имелась прибыль, то на сумму страховых взносов за себя ИП могут уменьшить авансовые взносы и налог.

  1. По единому налогу на временный доход (ЕНВД) индивидуальные предприниматели заполняют и сдают отчетность за каждый квартал. Крайние сроки в 2018 году: 20 числа апреля, июля, октября и января (2018 года).
  2. Декларацию по НДС индивидуальные предприниматели сдают в ИФНС до 20 числа месяца, следующего за тем, когда был принят на учет купленный импортный товар.
  3. Согласно закону нулевая, как и обычная, отчетность по УСН за отчетный период должна быть передана в ИФНС до 30 апреля 2018 года. Подается в инспекцию по месту жительства.
  4. Если предприниматель завершает деятельность, то он обязан подать декларацию до 25 числа месяца, следующего за месяцем завершения деятельности.
  5. ИП, потерявший возможность использовать УСН, обязан до 25 числа месяца, следующего за кварталом утраты этой возможности, предоставить декларацию.

Есть несколько способов передачи отчетности:

  1. Личное посещение ИФНС и передача документов собственноручно.
  2. Отправить с бумагами человека с доверенностью, которую лучше заверить у нотариуса.
  3. Электронная сдача отчетности доступна тем, кто прошел соответствующую регистрацию.
  4. По почте. Бумаги отправляются ценным письмом с описанием вложений. Выбор такого метода позволяет сэкономить время. Отправить письмо может любой человек.

Когда подается декларация по УСН

Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенку, обязаны сдать отчетность в госорган по месту жительства до 30 апреля 2018 года.

Это крайняя дата подачи документов.

Важно знать: Если данное требование не будет выполнено, к ним будет применено административное наказание в виде штрафа. При не сдаче нулевой декларации штраф –1 тысячу рублей. В случае, если за налоговый период имелась прибыль, штраф будет существенно больше.

Если у инспектора возникнут какие-либо вопросы по предоставленным сведениям, вам будет необходимо предоставить подтверждения. Закон обязывает хранить документы, подтверждающие деятельность индивидуальных предпринимателей на протяжении 6 лет.

Смотрите видео, в котором специалист разъясняет, как выполнить подачу декларации в налоговую:

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://sovetnik.guru/nalogovoe-pravo/deklaraciya-ip.html

Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи

Подача декларации по УСН в 2018 году

Отчетность ИП на УСН в 2018 году предоставляется в зависимости от наличия или отсутствия наемных сотрудников. Подробную информацию о сроках читайте в статье.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году

Упрощенная налоговая система для ИП в глазах многочисленных предпринимателей выглядит весьма удобным режимом. Среди преимуществ УСН отмечают сниженный по сравнению с другими вариантами налогообложения уровень платежей и бюрократической нагрузки. Отдельно распишем, какие отчеты сдавать при УСН в 2018 году для ИП без работников.

Как происходит сдача отчетности ИП на УСН в 2018 году: процентные ставки

Все индивидуальные предприниматели по законодательным нормам выполняют обязательство своевременного предоставления деклараций в Федеральную налоговую службу (ФНС). Есть два подтипа «упрощенки»:

  • по ставке шесть процентов с доходов (УСН 6%);
  • по ставке от пяти до пятнадцати процентов от доходов за вычетом расходов (УСН 15%).

И та, и другая форма допустима для предприятия с наемными людьми и без них. Разница лишь в том, что при наличии сотрудников предпринимателю придется направлять отчеты не только в ФНС, но также в Пенсионный фонд и в ФСС – по персоналу.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Налоговая документация на УСН подразумевает регулярное оформление бумаг с информацией по доходам в налоговую службу. Продемонстрировать документацию можно как в бумажном формате (лично, письмом или через заверенного нотариусом представителя), так и в цифровом виде через интернет-каналы.

Нулевая отчетность при нахождении на «упрощенке»

В том случае, когда индивидуальный предприниматель был неактивен на протяжении двенадцати месяцев и у него отсутствовали доходы, он обязан подготовить нулевую декларацию и передать ее в налоговую инстанцию.

Ответственность за отказ от сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году

За несвоевременную сдачу отчетов или за отказ от ее предоставления ФНС есть система штрафов. Затягивание сроков и отсутствие отчетности данных влечет за собой штрафную санкцию в размере тысячи руб. (ст. 119 Налогового кодекса РФ).

За нарушенные сроки подачи декларации или отказ от нее должностное лицо компании также штрафуется на сумму от трехсот до пятисот рублей (ст. 15.5 КоАП).

Отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году: таблица и сроки сдачи

Простейший формат для ИП – отсутствие наемных кадров. Сдать потребуется лишь один отчет, представляющий собой декларацию по налогу. Этот отчет составляется за год только один раз. В отчете отражаются итоги периода, имеющиеся доходы и расходы.

Вне зависимости от процента по налоговой системе, применяемой предпринимателем, заполнению подлежит одна и та же форма документации. О сроках сдачи отчетности в октябре 2018 года подробнее читайте здесь. Сдавать ее за 2018 год требуется тридцатого апреля 2019 года.

Заполнять декларацию требуется с учетом доходов в налоговом регистре. В определенных случаях производится и учет расходов.

Разработкой формы регистра и ее закреплением в учетной политике налогов следует заниматься заранее, если вы являетесь ИП на УСН.

На «упрощенке» не требуется заниматься бухгалтерией и предоставлять отчеты по ней, что существенно облегчает деятельность индивидуального предпринимателя.

Отчеты ИП на УСН в 2018 году без работников. Таблица

Разновидность налоговой документацииИнстанция для подачиДата и подотчетный период
Налоговая декларация по УСНФНСДо 30 апреля 2019 года

Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи с сотрудниками

При наличии работников требуется сдавать не только декларацию по упрощенной налоговой системе, как в случае с ИП без персонала, но и другие отчеты.

Сдача отчетности ИП на УСН предполагает обязательное ведение книги учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК). При наличии даже единственного сотрудника требуется следовать нижеперечисленной схемы сдачи отчетностей.

  • Каждый год предоставляется декларация по упр. системе налогообложения, справка о доходах сотрудника (форма 2-НДФЛ), данные о среднесписочном количестве сотрудников.
  • Каждый квартал нужно подготовить и рассчитать 6-НДФЛ, 4-ФСС и страховые взносы в Федеральную налоговую службу.
  • Каждый месяц нужно готовить информацию по форме СЗВ-М.

Представляем таблицу сроков сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году (2 кв.) для предприятия с сотрудниками.

Разновидность налоговой документацииИнстанция для подачиДата и подотчетный период
Нал. декларация по единому упр. налогуФНС30 апреля 2019 года
6-НДФЛФНС31 июля — за срок с января по июнь 201831 октября — за 9 мес. 2018
Единый расчет по страховым взносам (разновидности: пенсионный, медицинский, декретный)ФНС31 июля — за срок с января по июнь 201831 октября — за 9 мес. 2018
4-ФСС (на травматизм)Для 4-ФСС в бумажном виде:20 июля — за срок с января по июнь 201822 октября — за 9 мес. 2018Для 4-ФСС в электронном виде:25 июля— за срок с января по июнь 201825 октября — за 9 мес. 2018
2-НДФЛФНС30 апреля 2019 года
СЗВ-М и СЗВ-СТАЖПенсионный фонд России16 июля — подается за июнь 201815 августа —подается за июль 201817 августа — подается за август 201815 октября — подается за сентябрь 201815 ноября — подается за октябрь 201817 декабря — подается за ноябрь 2018

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Задайте вопрос эксперту:

Задать вопрос

Источник: https://www.business.ru/article/1071-sroki-sdachi-otchetnosti-ip-na-usn-v-2018-godu-tablitsa

Сроки подачи декларации для ип на усн в 2018

Подача декларации по УСН в 2018 году

УСН — 31 марта для юридических лиц и 30 апреля для ИП. Сроки сдачи отчетности по УСН Декларация по УСН Сроки уплаты «упрощенного» налога Итоги Сроки сдачи отчетности по УСН Декларацию по УСН, как следует из ст. 346.

23 НК РФ, налогоплательщики представляют 1 раз в год по истечении налогового периода. В п. 1 ст. 346.19 НК РФ налоговый период по УСН определяется как промежуток в 1 календарный год.

Сроки подачи декларации зависят от формы, в которой существует налогоплательщик:

  • организации-упрощенцы обязаны подавать декларацию не позднее 31 марта после окончания года;
  • для ИП-упрощенцев крайний срок сдачи декларации по УСН соответствует 30 апреля.

Эти сроки установлены как крайние, но они подчиняются общему правилу переноса сроков на более позднюю дату для ситуаций совпадения последнего дня срока с выходным или праздничным днем.

Когда нужно сдать декларацию? Сроки сдачи налоговой декларации за 2017 год указаны в пункте 2 статьи 346.23 Налогового кодекса:

  • ИП — до 30 апреля 2018 года.
  • Организации — до 31 марта 2018 года.
  • ИП и организации, прекратившие деятельность — до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем работы.
  • ИП и организации, лишившиеся права на УСН — до 25 числа месяца, следующего за последним кварталом работы.

Когда перечислять аванс и итоговую сумму? Диапазон дат для перечисления авансовых платежей остался таким же, что и в прошлом году:

  • аванс за I квартал — с 1 по 25 апреля,
  • аванс за полгода — с 1 по 25 июля,
  • аванс за 9 месяцев — с 1 по 25 октября.

Ежеквартальные платежи являются авансовыми потому, что считаются «переплатой по налогу». Их размер рассчитывает сам бизнесмен или его бухгалтер.

Отчетность ип на усн: таблица и сроки сдачи в 2018 году

By Артем Макаров / 3rd Апрель, 2018 / Финансовое право / No Comments В зависимости от вида выбранного объекта можно выделить:

  • Декларацию по УСН 6%.
  • Декларацию по УСН 15%.

Несмотря на то, что декларации заполняются по одной форме, вид объекта («доходы» или «доходы минус расходы») влияет на то, какие листы заполняются. ИП и ООО на УСН 6% (доходы) заполняют Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1, а также раздел 2.1.2 если они являются плательщиками торгового сбора.

ИП и ООО на УСН 15% (доходы минус расходы) заполняют соответственно Титульный лист, Разделы 1.2 и 2.2.
Раздел 3 заполняется на любом объекте (6% или 15%) если упрощенцем были получены средства целевого финансирования, целевые поступления и иные средства, поименованные в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Срок сдачи годовой декларации по усн в 2018 году для ип и ооо

Место сдачи отчетности по УСН Отчетность по упрощенке сдается по месту учета налогоплательщика: ИП или организации.Примечание: ИП сдают декларацию по месту жительства, а организации по юридическому адресу.

Декларация по усн за 2017 год в 2018 году: сроки сдачи Отчетность на ЕНВД ЕНВД рассчитывается по некоему идеальному доходу, который вменило государство для конкретной деятельности и региона.

И в этом заключен огромный минус режима, потому как сдать декларацию в налоговую для ИП, которые не функционировали в отчетном периоде, все равно придется.
Пошлина вносится в обязательном порядке, даже если прибыль предприятия равна нулю.

Нулевая декларация ип: особенности заполнения

За 2018 г. по 30 апреля 2019 ИП нарушил сроки: что будет За несвоевременную сдачу декларации налогоплательщику выпишут штраф. Его размер зависит от вида и важности отчетности, длительности задержки и суммы налога, которая подлежала уплате. Однако выплата штрафа не освобождает от последующей подачи декларации.
Какой срок подачи налоговой декларации для ип в 2018 году

  • Страницы декларации нумеруются в особом порядке.

Номер страницы отображается в трехзначном формате, например, для первой страницы указывается значение – «001», для десятой – «010».

  • Все сведения в декларацию вносятся слева направо.

Но, если документ заполняется на компьютере, числовые показатели (сумма налога, доходы, расходы, страховые взносы) выравниваются по правому краю.

Налоговая декларация по усн в 2018 году

Организации в срок не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Таблица № 1. Сроки сдачи декларации за 2017 и 2018 года.

Налоговый период 2017 год 2018 год Организации 2 апреля 2018 года 1 апреля 2019 года ИП 30 апреля 2018 года 30 апреля 2019 года Организации и ИП, прекращающие деятельность В срок не позднее 25 числа месяца, в котором ИП или организация прекратила деятельность (была исключена из ЕГРИП илиЕГРЮЛ) Примечание: если срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день он переносится на первый рабочий день.
Место сдачи отчетности по УСН Отчетность по упрощенке сдается по месту учета налогоплательщика: ИП или организации. Примечание: ИП сдают декларацию по месту жительства, а организации по юридическому адресу.

Какие установлены сроки сдачи декларации по усн?

  • ИП — до 2 мая 2018 года,
  • Организациями — до 2 апреля 2018 года.

Верны ли результаты подсчета, проверит налоговая. Сверка будет производиться по декларации УСН, которую вы подадите уже в 2019 году.

Источник: http://advokat-na-donu.ru/sroki-podachi-deklaratsii-dlya-ip-na-usn-v-2018/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.