+7(499)-938-48-12 Москва
+7(812)-425-63-82 Санкт-Петербург
8(800)-350-73-64 Горячая линия

КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году

Содержание

Кбк ндфл 2018 за сотрудников

КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году
КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году

Вы здесь: » Законы 2018 » Кбк ндфл 2018 за сотрудников

В качестве налоговых агентов все организации или индивидуальные предприниматели, заключившие с сотрудниками трудовые или подрядные договоры, обязаны оплачивать в бюджет НДФЛ, для чего необходима точная информация о Кбк ндфл 2018 за сотрудников.

Платеж отправляется в налоговую инспекцию по месту нахождения предприятия или ИП. При наличии обособленных подразделений, налог с доходов их сотрудников платится в ту ИФНС, в которой они находятся на учете.

НК РФ устанавливает для ИП, работающих на патентной системе и ЕНВД, обязанность перечислять НДФЛ за сотрудников в инспекцию по месту осуществления деятельности.

СОДЕРЖАНИЕ

Если компания располагает несколькими подразделениями в одном муниципальном образовании на территориях, относящихся к разным инспекциям, то она имеет право выбрать одну ИФНС, в которой можно встать на учет.

После этого НДФЛ, удержанный с работников всех подразделений нужно перечислять только в эту инспекцию, для чего необходимо направить заполненную форму 1-6-Учет относительно сделанного выбора в ИФНС по месту регистрации компании (абз.3 п.4 ст.83 НК РФ).

Принципы бюджетной классификации

Бюджетная классификация – это группировка источников финансирования, расходов и доходов, используемая для составления и исполнения бюджетов различных уровней. Коды бюджетной классификации (кбк) устанавливаются в соответствии с принципами открытости, стабильности и единства. Нынешняя система кбк утверждена приказом Минфина РФ №65н от 01.07.2013 года.

Важность правильного указания кбк

Кбк состоит из 20 цифр, которые делятся на группы, позволяющие достоверно классифицировать платеж. Действующие коды сведены в упомянутом приказе Минфина. Последние новости пока свидетельствуют о том, что положения законодательства на 2018 год остаются неизменными, поэтому налоговые агенты должны использовать те же кбк, что и в 2017 году.

Данные о расшифровке кодов представлены в таблице:

РасшифровкаПорядковый номер
Код главного администратора доходов1, 2, 3
Код вида доходов бюджета:
Группа доходов4
Подгруппа доходов5, 6
Статья доходов7, 8
Подстатья доходов9, 10, 11
Элемент доходов12, 13
Код подвида доходов бюджета14, 15, 16, 17
Группа подвида доходов бюджета18
Код подвида доходов бюджета19
Аналитическая группа подвида доходов бюджета20

Информация о том, изменился КБК или нет, позволит избежать ошибок при заполнении платежного поручения. Если деньги отправят не туда, за компанией или ИП будет числиться недоимка по НДФЛ, а на ошибочно указанном кбк – переплата. В случае наличии недоплаты налоговая инспекция будет иметь право начислить пени за нарушение сроков перечисления НДФЛ и штраф.

Основные кбк для перечисления ндфл указаны ниже:

Суть платежаКод
НДФЛ, оплачиваемый налоговым агентом за сотрудников182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ как авансы с доходов, получаемых иностранцами, которые работают по патенту182 1 01 02040 01 1000 110
НДФЛ лиц, занимающихся частной практикой182 1 01 02020 01 1000 110
Налог, уплачиваемый гражданами самостоятельно, например, по результатам продажи имущества или от вознаграждений, полученных от лиц, не исполняющих обязанности налогового агента182 1 01 02030 01 1000 110
НДФЛ, рассчитанный исходя из доходов лиц с прибыли контролируемой ими иностранной компании182 1 01 02050 01 1000 110

Необходимо отметить, что значение группы подвида доходов бюджета (14-17 цифры кбк) зависит от вида платежа:

  • 1000 – сумма налога;
  • 2100 – пени по налогу;
  • 2200 – проценты по налогу;
  • 3000 – штрафные санкции.

Оформление платежного поручения

Налоговые агенты обязаны указывать КБК в поле 104 и значение 02 в поле 101, обозначающем статус плательщика. В поле 105 необходимо указать код ОКТМО. В случае перечисления НДФЛ с доходов работников головного офиса и обособленного подразделения, в этом поле должны присутствовать 2 кода ОКТМО.

В противном случае придется обратиться в ИФНС с заявлением о переводе налога. В качестве назначения платежа необходимо написать, с каких доходов сотрудников перечисляется НДФЛ, – инспекторам будет проще сверить информацию о фактической оплате налогов с данными из формы 6-НДФЛ.

Общий пример заполнения можно посмотреть в образце платежного поручения.

Скачать образец

Подробные указания по заполнению платежек при оплате сборов, страховых взносов и налогов изложены в Приложении №2 к приказу Минфина РФ №107н от 12.11.2013 года.

Источник: http://god2018.su/kbk-ndfl-2018-za-sotrudnikov/

Кбк ндфл 2019 за сотрудников (таблица)

КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году

Для того чтобы правильно перечислять налоги с доходов, смотрите актуальные КБК НДФЛ 2019 за сотрудников. Все коды, а также образец заполнения платежного поручения, можно бесплатно скачать.

КБК НДФЛ 2019 для юридических лиц необходимы для корректного заполнения поручений на уплату налога с доходов сотрудников. Перечень кодов Минфин утвердил приказом от 16.12.14 № 150н. Посмотреть и скачать их можно по ссылке ниже. 

Кбк ндфл 2019: таблица

Наименование платежа КодыНалог Пени Штрафы
НДФЛ, уплачиваемый налоговым агентом (за сотрудников)182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансов с доходов иностранцев, работающих по патенту182 1 01 02040 01 1000 110182 1 01 02040 01 2100 110182 1 01 02040 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных ИП, – нотариусами, лицами, занимающимися частной практикой182 1 01 02020 01 1000 110182 1 01 02020 01 2100 110182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества182 1 01 02030 01 1000 110182 1 01 02030 01 2100 110182 1 01 02030 01 3000 110

 Скачать КБК НДФЛ 2019

НДФЛ перечисляют в бюджет все организации и ИП, имеющие сотрудников, принятых на работу как по трудовым договорам, так и по договорам подряда/платного оказания услуг.

Перечислить налог за сотрудников надо в налоговую по месту учета организации. Место жительства сотрудников значения не имеет. Если есть обособленные подразделения, НДФЛ платят по месту головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ) и особенно внимательно рассчитывают налоговый период по енвд.

Предприниматели на ЕНВД и патентной системе перечисляют НДФЛ за сотрудников по месту ведения деятельности (п. 7 ст. 226 НК РФ).  При этом сумма налога, уплачиваемая по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Если у компании не одно подразделение в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным ИФНС, то можно выбрать уполномоченное подразделение, по месту которого встать на учет (п. 4 ст. 83 НК РФ).

В этом случае НДФЛ, удержанный у работников всех подразделений, которые находятся в одном муниципальном образовании, нужно перечислить в инспекцию по месту учета ответственного подразделения.

Для этого надо отправить уведомление по форме 1-6-Учет о выборе инспекции в налоговый орган по месту нахождения компании (абз. 3 п. 4 ст. 83 НК РФ, приказ ФНС России от 11.08.11 № ЯК-7-6/488@).

См. все Коды бюджетной классификации (КБК) на 2019 год

Кбк ндфл 2019 за сотрудников в платежных поручениях 

Смотрите ниже, как заполнить платежку при перечислении НДФЛ с заработной платы. 

 Образец платежного поручения по НДФЛ с КБК за сотрудников

Указать актуальный КБК в платежке еще недостаточно. Разберем подробнее порядок заполнения платежек по НДФЛ в 2019 году.

В поле 101 “Статус плательщика” компания как налоговый аген указывает значение 02.

В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если он распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

Если компания перечисляет в 2019 году НДФЛ за работников головного подразделения и обособленного, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головного офиса и обособленного подразделения.

Если компания поставит не тот код ОКТМО и перечислит деньги не в ту инспекцию, то потребуется написать заявление в инспекцию о переводе налога.

При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее ставить месяц, в котором сотрудник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2019 года в феврале, в платежке нужно ставить МС.01.2019, а не МС.02.2019. Налог попадает в бюджет, но придется уточнить платежку.

В поле назначение платежа платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет в 2019 году НДФЛ. Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог со сведениями в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат сотруднику, то их виды можно перечислить через запятую.

В поле 109 “Дата документа” надо ставить “0”, ведь по общему правилу если в этом графе вписать “ТП”, то в поле 109 надо записать дату декларации или расчета, на основании которого компания платит налог.

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51975-kbk-ndfl-2019-za-sotrudnikov

Кбк ндфл 2018 за сотрудников

КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году
КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году

С начала года взносы на пенсионное и обязательное медицинское страхование, оплачиваются в территориальный налоговый орган. Таким образом изменился Кбк ндфл 2018 за сотрудников, согласно которому работодатель производит отчисления.

Изменения КБК для ИП: последние новости

С этого года налоговым агентам необходимо применять измененные коды бюджетной классификации.

Как передают последние новости, приказ ФНС России «Об осуществлении бюджетных полномочий главных администраторов доходов бюджетов субъектов» был принят 29 декабря 2016 года и вступил в силу в первый день нового года. Говоря проще – отныне ряд полномочий переданы в Налоговую службу. По новым кодам платят следующие организации:

  • те, которые платят налог на прибыль с доходов, полученных в виде % по облигациям российских организаций в рублях (с 1 января 2017 по 31 декабря 2021 года);
  • перечисляют акцизы.

Перед тем как отправить платежное поручение, необходимо тщательно сверить коды бюджетной классификации.

В связи с изменением для некоторых дополнительных взносов нет отдельных кодов за предыдущие отчетные периоды. Таким образом взносы делаются на единые КБК.

Отвечая на вопрос изменился или нет код бюджетной классификации – изменился. Для сравнения подготовлена таблица по страховым взносам за сотрудников на 2018 года.

Вид платежаКоды бюджетной классификации
Взносы за период до 2017 годаВзносы за период с 2017 года
Пенсионные
Взносы182 1 02 02010 06 1000 160182 1 02 02010 06 1010 160
Пени182 1 02 02010 06 2100 160182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы182 1 02 02010 06 3000 160182 1 02 02010 06 3010 160
По временной нетрудоспособности и материнству
Взносы182 1 02 02090 07 1000 160182 1 02 02090 07 1010 160
Пени182 1 02 02090 07 2100 160182 1 02 02090 07 2110 160
Штрафы182 1 02 02090 07 3000 160182 1 02 02090 07 3010 160
Травматизм
Взносы393 1 02 02050 07 1000 160393 1 02 02050 07 1000 160
Пени393 1 02 02050 07 2100 160393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы393 1 02 02050 07 3000 160393 1 02 02050 07 3000 160
ОМС
Взносы182 1 02 02101 08 1011 160182 1 02 02101 08 1013 160
Пени182 1 02 02101 08 2011 160182 1 02 02101 08 2013 160
Штрафы182 1 02 02101 08 3011 160182 1 02 02101 08 3013 160

Как видно из таблицы, размер кодов остался прежним – 20-значным. Но изменились значения для оплаты взносов за разные периоды: до 2017 года и 2017-2018 годы. Первые три цифры – код главного администратора доходов бюджета. 182 – означает ФНС России. Далее идет указание вида налога/взноса, в какой бюджет производится платеж, типа платежа (сумма, пеня, недоимка и т.д.) и вид дохода.

Ниже смотрите образец платежки, как заполнить оплату взносов на налог на доходы физлиц.

Также обратите внимание на коды для ИП по страховым взносам. Если в верхнем примере указаны общие КБК, то здесь более детально:

Пенсионные взносыДо 2017 года2017-2018 годы
Фиксированные взносы, исходя из МРОТ182 1 02 02140 06 1100 160182 1 02 02140 06 1110 160
По тарифу 1% в дохода свыше 300 тыс. рублей182 1 02 02140 06 1200 160182 1 02 02140 06 1110 1601

Изменения для «упрощенцев»

Помимо налога на доходы изменения коснулись и систем налогообложения. Так, у «упрощенки» со ставкой «доходы минус расходы» нет отдельного КБК. Минимальный налог оплачивается как обычный (далее ссылка по которой можно скачать бесплатно бланк платежного поручения).

Ставка «Доходы»
НазначениеКБК
Авансы и налог182 1 05 01011 01 1000 110
Пени182 1 05 01011 01 2100 110
Штрафы182 1 05 01011 01 3000 110
Ставка «Доходы минус расходы»
Авансы, налог и минимальный налог182 1 05 01021 01 1000 110
Пени182 1 05 01021 01 2100 110
Штрафы182 1 05 01021 01 3000 110

В случае ошибочного платежа плательщик должен уведомить налоговую и провести уточнение. Процедура следующая:

  • заявление в свободной форме об уточнении платежа;
  • документ, подтверждающий перечисление НДФЛ в установленный срок.

В заявлении рекомендуется указать реквизиты плательщика (ИНН/КПП, ОГРН, адрес), дату платежа и неверно указанный код. Также нужно указать верный код, на который проводится платеж.

Скачать образец платежного поручения можно здесь.

Источник: http://zakony-2018.ru/kbk-ndfl-2018-za-sotrudnikov/

кбк ндфл 2018 за сотрудников для ип

КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году

Любой работодатель, в том числе ИП, обязан удержать налог на доходы физических лиц с каждого вознаграждения работнику. О том, какие КБК актуальны при перечислении НДФЛ за сотрудников для ИП в 2019 году, а также об алгоритме действий при ошибочно указанном КБК в платёжном поручении, расскажем в статье.

Сроки уплаты НДФЛ за сотрудников для ИП 2018-2019

Подоходным налогом облагаются заработные платы, отпускные, премии, выплаты по листу нетрудоспособности, в том числе по уходу за больным ребенком. Не подлежат налогообложению:

  • пособия по беременности и родам;
  • компенсационные выплаты, например, при увольнении, кроме компенсации за неиспользованный отпуск;
  • единовременные выплаты (в том числе материальная помощь), например, членам семьи умершего работника и др. (полный перечень смотрите в ст. 217 НК РФ).

Сроки уплаты НДФЛ за сотрудников в 2019 году не меняются. Платежное поручение для перечисления НДФЛ с зарплаты должно быть отправлено в банк в тот же день, либо на следующий за днем удержания. То есть если зарплата за январь 2018 года выплачена (а значит и удержан подоходный налог) 1 февраля, то НДФЛ должен быть перечислен 1 или 4 февраля 2018 года, так как 2 и 3 февраля — выходные дни.

Переживаете за своевременность выплат и налоговых отчислений? Передайте все расчеты по выплатам НДФЛ специалистам сервиса Главбух Ассистент Они возьмут на себя расчет и оформление подоходного налога, а у вас появится свободное время на развитие бизнеса.

Важно! НДФЛ с аванса не удерживается

Что касается пособий по больничному листу и отпускных, то с них НДФЛ перечисляется до конца месяца, в котором произошла выплата.

То есть за отпускные, выплаченные сотруднику 6 марта 2019 года, уплатить налог следует не позднее 31 марта 201.

Сумма налога зависит от статуса налогоплательщика (13% для резидентов и 30% для нерезидентов), но для КБК при уплате НДФЛ с доходов сотрудников ИП статус не имеет значения.

О сроках уплаты НДФЛ в 2018 году читайте здесь

Изменения КБК в 2018 году

КБК часто меняются, например с 2018 года изменились коды по налогу на прибыль, на акцизы и курортный сбор, а с 2019 года меняется порядок формирования и применения КБК (утвержден приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н).

Чтобы не пропустить изменения и быть спокойным за правильность и своевременность уплаты всех налогов, воспользуйтесь помощью профессионалов из сервиса Главбух Ассистент . Они проследят за изменениями в законодательстве, вовремя уведомят вас об актуальных реформах и решат все вопросы с налоговой.

Об изменениях КБК 2018 здесь

Актуальные в 2018 году коды БК при уплате НДФЛ за сотрудников ИП

Изменения в законах не коснулись КБК НДФЛ за работников для ИП, в 2019 году всё также действительны коды, утвержденные Приказом Минфина от 1.07.2013 № 65н.

КБК код бюджетной классификации представляет собой 20-значный код, которым зашифрованы определенные сведения о платеже. Например, с 14-й по 17-ю цифры кода обозначают вид платежа, 1000 это налог, если 2100, то пени, если 3000, то штраф.

Подробнее о КБК 2018 читайте здесь

Таблица актуальных КБК НДФЛ 2019 ИП за сотрудников

Вид НДФЛНаименование платежаКБК
С доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. 227, 227.1 и 228 НК РФналог182 1 01 02010 01 1000 110
пени182 1 01 02010 01 2100 110
штраф182 1 01 02010 01 3000 110
С доходов, полученных нерезидентами, работающих по найму у ИП на основании патента (ст.227.1 НК РФ)налог182 1 01 02040 01 1000 110
пени182 1 01 02040 01 2100 110
штраф182 1 01 02040 01 3000 110
С доходов, указанных в ст. 228 НК РФналог182 1 01 02030 01 1000 110
пени182 1 01 02030 01 2100 110
штраф182 1 01 02030 01 3000 110

Более детальный и актуальный перечень всех КБК для ИП всегда можно найти на сайте Федеральной налоговой службы налог.ру.

Заметим, что КБК НДФЛ за сотрудников- нерезидентов, трудящихся по найму у организаций или ИП на основании патента, выделен в налоговом кодексе особо!

О КБК для ИП читайте также здесь и здесь

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Источник: https://www.business.ru/article/1586-kbk-ndfl-2018-za-sotrudnikov-dlya-ip

Кбк ндфл 2018 за сотрудников: таблица и образец платежки

КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году

КБК – это важная информация, которая показывает определенную денежную операцию. Это является удобным способом группировки доходов или расходов, направляющихся в государственную казну различными организациями или предпринимателями.

Налогоплательщик обязан не только правильно удержать НДФЛ, но и вовремя перечислить его в бюджет. При перечислении налога в платежном поручении должны быть указаны актуальные КБК.

Если ошибочно внести неверные данные, то средства не попадут по адресу и на плательщика будут наложены штрафные санкции.

Рассмотрим действующие КБК НДФЛ 2018 за сотрудников, которые подлежат отчислению в казну государства.

Кбк по ндфл: последние изменения

Для уплаты НДФЛ используются различные коды, которые зависят от того, кто и за что производит платеж. Значения КБК утверждены 1 июля 2013г. приказом МФ РФ № 65н. Эти же значения применяются и сейчас, а относительно порядка работы с КБК для НДФЛ за работников в 2018 году последние изменения были 16 декабря 2014г. в приказе МН РФ № 150н, где уточнялось корректное использования кодов.

КБК НДФЛ за работников в 2018 году должен быть уплачен не позднее, чем следующие сутки после перечисления дохода работника.

Например, если зарплата физлицу за февраль 2018 года выплачена 5 марта, то дата получения дохода – 28 февраля, а дата удержания налога – 5 марта. В таком случае заплатить НДФЛ в государственную казну нужно не позднее 6 марта этого года.

Подоходный налог с сотрудника, находящегося на больничном или в отпуске, уплачивают в государственный бюджет не позже последнего дня текущего месяца.

Механизм перечисления КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц имеет ряд особенностей, это касается статусных различий в кодах для отчисления налога, штрафов и пени по тому или иному основанию.

Основные КБК для налогов, взносов, штрафов, пеней и других платежей смотрите в рекомендации Системы Госфинансы.

Кбк для уплаты ндфл в 2018 году

Наименование платежаКоды
налогпеништрафы
НДФЛ, который уплачивается налоговым агентом за сотрудников182 1 01 02010 01 1000 110182 1 01 02010 01 2100 110182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ от доходов ИП, нотариусов и др. лиц, занимающихся частной практикой182 1 01 02020 01 1000 110182 1 01 02020 01 2100 110182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ, уплачиваемый резидентом самостоятельно, в т. ч. с дохода от продажи личного имущества182 1 01 02030 01 1000 110182 1 01 02030 01 2100 110182 1 01 02030 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансов с доходов иностранцев, работающих по патенту182 1 01 02040 01 1000 110182 1 01 02040 01 2100 110182 1 01 02040 01 3000 110

КБК по НДФЛ с доходов сотрудников за 2018 год перечисляется всеми налогоплательщиками, у которых трудоустроены сотрудники по трудовым договорам. Перечисляется налог в региональную налоговую по месту учета организации. При этом место регистрации работников во внимание не берется.

ИП, которые работают по ЕНВД или патентной системе, производят оплату НДФЛ по месту ведения деятельности.

Если у Вас возникли вопросы по применению кодов КБК, воспользуйтесь сервисом от Системы Госфинансы. В сервисе можно определить КБК по платежу или узнать вид платежа по конкретному КБК.

Образец заполнения платежки по НДФЛ за сотрудников

В платежном поручении налогоплательщики должны указывать КБК подоходный налог в 2018 году за работников в графе 104. Также в платежке по налогам заполняется графа 101, которая характеризует статус плательщика. Средства, которые поступили от налогового агента, обозначаются комбинацией 02.

Пример заполнения платежного поручения с указанием Кбк для уплаты ндфл в 2018 году:

 Скачать образец заполнения платежного поручения с указанием КБК для уплаты НДФЛ

Корректировка платежа в налоговую

При неправильном отражении данных в платежном поручении на перечисление КБК для уплаты НДФЛ за работников в 2018 году, налогоплательщик имеет право исправить ошибку, написав заявление в налоговую инспекцию об уточнении платежа. Но не все неточности можно исправить таким образом.

К критическим ошибкам, которые невозможно исправить в платежном поручении, относятся:

  • Неправильное указание счета Федерального казначейства;
  • Ошибка в наименовании банка получателя.

Если допущена ошибка в этих реквизитах, то считается, что налогоплательщик не выполнил свою обязанность по уплате налогов или взносов. Поэтому сумму НДФЛ придется заново перечислять в бюджет, а также оплатить пеню.

Все остальные ошибки в платежном поручении, связанные с некорректным указанием данных, не приводят к повторной уплате налога и исправляются уточнением платежа. Для этого налогоплательщик подает в налоговую инспекцию заявление на уточнение платежа. Форма этого бланка не утверждена и может быть заполнена произвольно.

В заявлении указываются:

  • Данные о платежном поручении, где допущена ошибка (дата, №, сумма платежа и название налога);
  • Сведения о реквизите, которые необходимо уточнить, с указанием правильных данных.

В ИФНС, получив заявление, могут предложить сделать сверку платежей. Это не является обязательной процедурой, но налоговики часто ее используют.

Решение по заявлению об уточнении платежа должно быть вынесено в течение 5 рабочих дней, о чем ИФНС должна сообщить налогоплательщику. При положительном решении вопроса налоговая самостоятельно перенаправляет взносы на правильный счет, а все пени, которые были начислены до этого, сторнируются.

В какой момент учреждение исполняет обазанность по уплате НДФЛ, смотрите в статье журнала Бюджетный учет в вопросах и ответах.

Источник: https://www.budgetnik.ru/art/102756-kbk-ndfl-2018-za-sotrudnikov

Кбк ндфл 2019 за сотрудников: таблица, образец платежного поручения

КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году

Все новшества потребуют внимательности к деталям, касающихся документов по перечислению удержаний и отчетных по сборам на доходы за работников на 2019 год. «Внимательных людей мелочи щедро благодарят за внимание» цитата Хомуция.

Более подробная  информация в таблице с образцами введения данных в  платежный документ, переводов сборов с оплаты труда, отпускных, выплат по болезни, командировочных.

 Невыполнение условий заполнения и сдачи повлекут административные неустойки.

Кбк по ндфл в 2019 году: таблица

Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2019 году не изменились и остались точно такими же. Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2019 года по подоходному налогу.

Таблица с КБК на 2019 года по НДФЛ

Вид НДФЛКБК в 2019 году
НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 3000 110
Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе182 1 01 02020 01 3000 110

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Далее приведем образец платежного поручения на перечисление НДФЛ в 2019 году. Код бюджетного классификации по НДФЛ указывается в поле 104 платежки. Данной платежкой налоговый агент перечисляет НДФЛ с зарплаты сотрудников.

Как уточнять платеж по НДФЛ С 01.01.2019

Если при перечислении НДФЛ налоговый агент допустил ошибку, платеж можно уточнить при соблюдении трех условий:

  1. прошло не более трех лет с момента платежа;
  2. уточнение не приводит к образованию недоимки;
  3. несмотря на ошибку, деньги поступили в бюджетную систему.

Если платеж не поступил в бюджет, то уточнить платеж нельзя, а обязанность налогового агента по перечислению НДФЛ считается неисполненной (например, если деньги не поступили в бюджетную систему из-за ошибки в номере счета Федерального казначейства). В таком случае налоговый агент должен:

  1. перечислить НДФЛ заново, оформив платежное поручение правильно;
  2. обратиться в инспекцию за возвратом неправильно уплаченного налога.

Не пропустите:   Бюджет России на 2018-2019 годы: федеральный, в цифрах

Если платеж в бюджет поступил, то возвращать деньги и платить налог заново не нужно. Можно уточнить любой реквизит платежного поручения, в частности:

  • счет Федерального казначейства (поле 17);
  • ИНН плательщика (поле 60);
  • КПП плательщика (поле 102);
  • ИНН получателя (поле 61);
  • КПП получателя (поле 103);
  • реквизит “плательщик” (поле 8);
  • реквизит “получатель” (поле 16);
  • основание платежа (поле 106);
  • статус плательщика (поле 101);
  • показатель налогового периода (поле 107);КБК (поле 104).

Чтобы уточнить платеж, налоговый агент должен подать в инспекцию по месту учета заявление о допущенной ошибке и приложить к нему копию платежного поручения, в котором она допущена (п. п. 7, 8 ст. 45 НК РФ в редакции Федерального закона от 29.07.2018 N 232-ФЗ).

Изменения в КБК на 2019 год

В таблице все изменения, которые будут применены в  новом году:

НаименованиеЧто поменялось
ФормаНа двух листах вместо одного листа в старой версии. Зарплата по месяцам и вычеты с кодами представлены на отдельном листе. Необходимо подтвердить право на вычет указанием данных при наличии бланка в специальном поле.
НазваниеПоменяли как название документа, так есть название у приложения.
Назначение справкиСотруднику выдадите справку по одной форме. В такой форме изменения минимальны. В налоговую инспекцию будете предоставлять расширенный и обновленный образец.
Заполнение ячейки «Признак»1 – обычная;  2 – вычесть и передать налог нет возможности;  3 – преемники прав;  4 – налог не перечисляется наследниками прав (подарки от 4 000 руб.).
2018За 2018 год примут расчет расширенной формы, в виду начала действия.
Количество предоставляемых экземпляровСняты ограничения.
ЗаполнениеНа бумаге не приемлемы корректировки, помарки. Чернила только черного и синего цветов. Скрепление, порча целостности документа нельзя допускать.
КБК по НДФЛНет новшеств

Не пропустите:   Зарплата МЧС в 2019 году: будет ли повышение

Отдельно стоит отметить, какие выплаты, кроме стандартных, облагаются и кода заплатить с этих выплат.

  1. Материальная помощь, которая не относится к социальным гарантиям государства. С помощи более 4 000 рублей следует удержать ставку обычную. Передать удержанное в налоговую инспекцию на следующий день.
  2. Признанные в учете денежные подарки или не в денежном эквиваленте больше 4 000 рублей. Кроме того, что нужно отразить сей факт в декларации, 13% необходимо исчислить и соответственно перечислить. Внести оплату 13% с подарков нужно не позже следующих суток.

Пени и штрафы

Наказания могут последовать за неправдивую информацию как о физическом лице, так за правильность расчетов и времени их исполнения. Сумма значительная от 20 %.

ШтрафыПениКак избежать
Персональные данные включат ошибки. Источник, содержащий несоответствия, является недостоверным, приемке не подлежит.Отмена наказания в виде штрафа, не отменяет обязательности оплаты пеней, если:

  • пропустили дату перечисления налога;
  • несоответствия расчета.
Предоставление дополнительного, уточняющего документа. При этом внесение оплаты выполняется до доставки дополнительного документа
Исчисленные суммы можно трактовать как сокращение цифры к передаче в налоговую структуру. Отсутствие в общей сумме премиальных, полученных в этом месяце, к примеру.Одна трехсотая часть от ставки ЦБ РФ за каждые сутки. Через календарный месяц одна сто пятидесятая.Конституционным Судом № 6П от 06.02.2018г. корректировки с пояснениями озвучены. Наказание отменяется при неуплате вовремя, если декларация подана в срок и не имеет недостоверных сведений. Понимать нужно и то, что внести нужно денежные средства недополученные налоговиками до часа обнаружения факта.
Выявлены недостающие суммы – следствие неправильного расчета.Оплата пеней должна включать день оплаты во избежание недочетов.  Предпочтительно посчитать по формуле и уплатить самим до получения письма.
  1. Перечисления налогов опоздали больше 1 дня с даты, как получена оплата труда работником или возмещения командировочных, потраченных больше нормы. В эту же категорию относится восполнение оставшегося без применения отпуска.
  2. Позже истекшего месяца выдачи больничных, отпускных.

Источник: https://pro2019god.ru/kbk-ndfl-2019-za-sotrudnikov-tablica-obrazec-platezhnogo-porucheniya/

Кбк ндфл 2019 за сотрудников. образец платежного поручения

КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году

Вы здесь: » Законы 2019 » КБК НДФЛ 2019 за сотрудников

Все новшества потребуют внимательности к деталям, касающихся документов по перечислению удержаний и отчетных по сборам на доходы за работников на 2019 год.

«Внимательных людей мелочи щедро благодарят за внимание» цитата Хомуция. Более подробная  информация в таблице с образцами введения данных в  платежный документ, переводов сборов с оплаты труда, отпускных, выплат по болезни, командировочных.

 Невыполнение условий заполнения и сдачи повлекут административные неустойки.

СОДЕРЖАНИЕ

  • Изменения в КБК на 2019 год
  • Пени и штрафы
  • Образец платежного поручения

Изменения в КБК на 2019 год

В таблице все изменения, которые будут применены в  новом году:

НаименованиеЧто поменялось
ФормаНа двух листах вместо одного листа в старой версии. Зарплата по месяцам и вычеты с кодами представлены на отдельном листе. Необходимо подтвердить право на вычет указанием данных при наличии бланка в специальном поле.
НазваниеПоменяли как название документа, так есть название у приложения.
Назначение справкиСотруднику выдадите справку по одной форме. В такой форме изменения минимальны. В налоговую инспекцию будете предоставлять расширенный и обновленный образец.
Заполнение ячейки «Признак»1 – обычная;  2 – вычесть и передать налог нет возможности;  3 – преемники прав;  4 – налог не перечисляется наследниками прав (подарки от 4 000 руб.).
2018За 2018 год примут расчет расширенной формы, в виду начала действия.
Количество предоставляемых экземпляровСняты ограничения.
ЗаполнениеНа бумаге не приемлемы корректировки, помарки. Чернила только черного и синего цветов. Скрепление, порча целостности документа нельзя допускать.
КБК по НДФЛНет новшеств

Отдельно стоит отметить, какие выплаты, кроме стандартных, облагаются и кода заплатить с этих выплат.

  1. Материальная помощь, которая не относится к социальным гарантиям государства. С помощи более 4 000 рублей следует удержать ставку обычную. Передать удержанное в налоговую инспекцию на следующий день.
  2. Признанные в учете денежные подарки или не в денежном эквиваленте больше 4 000 рублей. Кроме того, что нужно отразить сей факт в декларации, 13% необходимо исчислить и соответственно перечислить. Внести оплату 13% с подарков нужно не позже следующих суток.

Пени и штрафы

Наказания могут последовать за неправдивую информацию как о физическом лице, так за правильность расчетов и времени их исполнения. Сумма значительная от 20 %.

ШтрафыПениКак избежать
Персональные данные включат ошибки. Источник, содержащий несоответствия, является недостоверным, приемке не подлежит.Отмена наказания в виде штрафа, не отменяет обязательности оплаты пеней, если:

  • пропустили дату перечисления налога;
  • несоответствия расчета.
Предоставление дополнительного, уточняющего документа. При этом внесение оплаты выполняется до доставки дополнительного документа
Исчисленные суммы можно трактовать как сокращение цифры к передаче в налоговую структуру. Отсутствие в общей сумме премиальных, полученных в этом месяце, к примеру.Одна трехсотая часть от ставки ЦБ РФ за каждые сутки. Через календарный месяц одна сто пятидесятая.Конституционным Судом № 6П от 06.02.2018г. корректировки с пояснениями озвучены. Наказание отменяется при неуплате вовремя, если декларация подана в срок и не имеет недостоверных сведений. Понимать нужно и то, что внести нужно денежные средства недополученные налоговиками до часа обнаружения факта.
Выявлены недостающие суммы – следствие неправильного расчета.Оплата пеней должна включать день оплаты во избежание недочетов.  Предпочтительно посчитать по формуле и уплатить самим до получения письма.
  1. Перечисления налогов опоздали больше 1 дня с даты, как получена оплата труда работником или возмещения командировочных, потраченных больше нормы. В эту же категорию относится восполнение оставшегося без применения отпуска.
  2. Позже истекшего месяца выдачи больничных, отпускных.

Образец платежного поручения

Оплошности во внесении данных поручении приведут к тому, что платеж зависнет как невыясненный, а сроки будут упущены. В результате может возникнуть недоимка, чреватая солидными расходами.

  1. Обратите внимание при заполнении статуса плательщика.

Для ИП – заполняется цифрами 09;

Юридические лица –вносят цифры 02.

  1. Цифры кодов для ипэшников и юридических лиц имеют отличия. Отличие в десятой цифре 1 или 2, касающегося перевода финансовых ресурсов.

182 1 01 02010 01 1000 110 – ООО.

182 1 01 02020 01 1000 110 – ИП.

  1. На перевод с отпускных или зарплатных проводятся отдельными бланками:

Для авторизации используйте соцсети (, , вКонтакте и др.), либо гостевой доступ.

Источник: https://g2019.su/kbk-ndfl-2019-za-sotrudnikov/

Кбк ндфл 2018 за сотрудников | законы на 2018 god

КБК НДФЛ за сотрудников в 2018 году

В качестве налоговых агентов все организации или индивидуальные предприниматели, заключившие с сотрудниками трудовые или подрядные договоры, обязаны оплачивать в бюджет НДФЛ, для чего необходима точная информация о КБК НДФЛ 2018 за сотрудников.

Платеж отправляется в налоговую инспекцию по месту нахождения предприятия или ИП. При наличии обособленных подразделений, налог с доходов их сотрудников платится в ту ИФНС, в которой они находятся на учете.

НК РФ устанавливает для ИП, работающих на патентной системе и ЕНВД, обязанность перечислять НДФЛ за сотрудников в инспекцию по месту осуществления деятельности.

Если компания располагает несколькими подразделениями в одном муниципальном образовании на территориях, относящихся к разным инспекциям, то она имеет право выбрать одну ИФНС, в которой можно встать на учет.

После этого НДФЛ, удержанный с работников всех подразделений нужно перечислять только в эту инспекцию, для чего необходимо направить заполненную форму 1-6-Учет относительно сделанного выбора в ИФНС по месту регистрации компании (абз.3 п.4 ст.83 НК РФ).

Бюджетная классификация – это группировка источников финансирования, расходов и доходов, используемая для составления и исполнения бюджетов различных уровней. Коды бюджетной классификации (кбк) устанавливаются в соответствии с принципами открытости, стабильности и единства. Нынешняя система кбк утверждена приказом Минфина РФ №65н от 01.07.2013 года.

Важность правильного указания кбк

Кбк состоит из 20 цифр, которые делятся на группы, позволяющие достоверно классифицировать платеж. Действующие коды сведены в упомянутом приказе Минфина. Последние новости пока свидетельствуют о том, что положения законодательства на 2018 год остаются неизменными, поэтому налоговые агенты должны использовать те же кбк, что и в 2017 году.

Данные о расшифровке кодов представлены в таблице:

РасшифровкаПорядковый номер
Код главного администратора доходов1, 2, 3
Код вида доходов бюджета:
Группа доходов4
Подгруппа доходов5, 6
Статья доходов7, 8
Подстатья доходов9, 10, 11
Элемент доходов12, 13
Код подвида доходов бюджета14, 15, 16, 17
Группа подвида доходов бюджета18
Код подвида доходов бюджета19
Аналитическая группа подвида доходов бюджета20

Информация о том, изменился КБК или нет, позволит избежать ошибок при заполнении платежного поручения. Если деньги отправят не туда, за компанией или ИП будет числиться недоимка по НДФЛ, а на ошибочно указанном кбк – переплата. В случае наличии недоплаты налоговая инспекция будет иметь право начислить пени за нарушение сроков перечисления НДФЛ и штраф.

Основные кбк для перечисления ндфл указаны ниже:

Суть платежаКод
НДФЛ, оплачиваемый налоговым агентом за сотрудников182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ как авансы с доходов, получаемых иностранцами, которые работают по патенту182 1 01 02040 01 1000 110
НДФЛ лиц, занимающихся частной практикой182 1 01 02020 01 1000 110
Налог, уплачиваемый гражданами самостоятельно, например, по результатам продажи имущества или от вознаграждений, полученных от лиц, не исполняющих обязанности налогового агента182 1 01 02030 01 1000 110
НДФЛ, рассчитанный исходя из доходов лиц с прибыли контролируемой ими иностранной компании182 1 01 02050 01 1000 110

Необходимо отметить, что значение группы подвида доходов бюджета (14-17 цифры кбк) зависит от вида платежа:

  • 1000 – сумма налога;
  • 2100 – пени по налогу;
  • 2200 – проценты по налогу;
  • 3000 – штрафные санкции.

Оформление платежного поручения

Налоговые агенты обязаны указывать КБК в поле 104 и значение 02 в поле 101, обозначающем статус плательщика. В поле 105 необходимо указать код ОКТМО. В случае перечисления НДФЛ с доходов работников головного офиса и обособленного подразделения, в этом поле должны присутствовать 2 кода ОКТМО.

В противном случае придется обратиться в ИФНС с заявлением о переводе налога. В качестве назначения платежа необходимо написать, с каких доходов сотрудников перечисляется НДФЛ, – инспекторам будет проще сверить информацию о фактической оплате налогов с данными из формы 6-НДФЛ.

Общий пример заполнения можно посмотреть в образце платежного поручения.

Скачать образец

Подробные указания по заполнению платежек при оплате сборов, страховых взносов и налогов изложены в Приложении №2 к приказу Минфина РФ №107н от 12.11.2013 года.

Источник: https://2qm.ru/2018-god/kbk-ndfl-2018-za-sotrydnikov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.