+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

КБК налога на прибыль

Кбк налог на прибыль

КБК налога на прибыль


ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК “Налогоплательщик” – предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).

скачать последнюю версию
2019.1.17

Календарь

28293031123
45678910
11121314151617
18192021222324
2526272829301

Что нового?

Сумма обязательного ежемесячного или квартального платежа в пользу ФНС распределяется между бюджетами РФ разного уровня. КБК налога на прибыль – цифровое обозначение, необходимое для привязки перевода к конкретному бюджету и оформления платежного документа.

Налог на выручку вносится юридическими лицами, зарегистрированными в РФ. При выборе льготных режимов, например, ЕСХН или УСН налог на прибыль организации по КБК не переводится.

Нюансы уплаты налога на прибыль по разным КБК

Подлежащая оплате сумма в 2017-2020 годах распределяется в следующем порядке:

  • 3% от налоговой базы переходит в пользу бюджета РФ.
  • 17% от налоговой базы перечисляют в пользу бюджета субъекта РФ.

Таблица с КБК по налогу на прибыль

Наименование налога Тип КБК Код
Налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в федеральный бюджетНалог182 1 01 01011 01 1000 110
Пени182 1 01 01011 01 2100 110
Штрафы182 1 01 01011 01 3000 110
Налог на прибыль организаций (за исключением консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов РФНалог182 1 01 01012 02 1000 110
Пени182 1 01 01012 02 2100 110
Штрафы182 1 01 01012 02 3000 110
Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в федеральный бюджетНалог182 1 01 01013 01 1000 110
Пени182 1 01 01013 01 2100 110
Штрафы182 1 01 01013 01 3000 110
Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в бюджеты субъектов РФНалог182 1 01 01014 02 1000 110
Пени182 1 01 01014 02 2100 110
Штрафы182 1 01 01014 02 3000 110
Налог на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Федерального закона от 30 декабря 1995 года №225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» и не предусматривающих специальные налоговые ставки для зачисления указанного налога в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФНалог182 1 01 01020 01 1000 110
Пени182 1 01 01020 01 2100 110
Штрафы182 1 01 01020 01 3000 110
Налог на прибыль организаций с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагамНалог182 1 01 01030 01 1000 110
Пени182 1 01 01030 01 2100 110
Штрафы182 1 01 01030 01 3000 110
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций российскими организациямиНалог182 1 01 01040 01 1000 110
Пени182 1 01 01040 01 2100 110
Штрафы182 1 01 01040 01 3000 110
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациямиНалог182 1 01 01050 01 1000 110
Пени182 1 01 01050 01 2100 110
Штрафы182 1 01 01050 01 3000 110
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациямиНалог182 1 01 01060 01 1000 110
Пени182 1 01 01060 01 2100 110
Штрафы182 1 01 01060 01 3000 110
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагамНалог182 1 01 01070 01 1000 110
Пени182 1 01 01070 01 2100 110
Штрафы182 1 01 01070 01 3000 110
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компанийНалог182 1 01 01080 01 1000 110
Пени182 1 01 01080 01 2100 110
Штрафы182 1 01 01080 01 3000 110

Правила начисления налога на прибыль и актуальные реквизиты для внесения обязательных платежей в пользу ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР можно без труда найти в «ПК Налогоплательщик ПРО» и через онлайн-сервис online.nalogypro.ru.

Программа поможет избежать распространенных ошибок при заполнении платежных документов и потери переводов. Оплатить налог на прибыль по КБК в 2017 году можно по представленным выше значениям.

Источник: http://nalogypro.ru/nalogovaya-otchetnost/nalog-na-pribyl/kbk-nalog-na-pribyl.html

Кбк налог на прибыль в бюджет субъекта рф 2018

КБК налога на прибыль

182 1 01 01011 01 1000 110

82 1 01 01012 02 1000 110

КБК для перечисления налога с дивидендов российским организациям — 182 1 01 01040 01 1000 110

Пеня по налогу на прибыль с дивидендов российским организациям — 182 1 01 01040 01 2100 110

Кбк 2018 по налогу на прибыль

Налог отчисляют фирмы и предприниматели на ОСН. Прибыль составляет разницу между заработанными деньгами и потраченными — с неё и берётся процент.

Основная ставка в России 20%, из них 2% идут в федеральный бюджет, 18% — в региональный. Специальные ставки 30%, 15%, 13%, 10%, 0% применяются к указанным в статье 284 НК РФ видам доходов.

В 2018 при платежах указывают значения, приведенные в таблице выше.

Часто задаваемые вопросы

Разберём главные вопросы, которые интересны бухгалтерам при указании КБК налога на прибыль.

Когда указывать КБК пеней и штрафов?

Для перевода пеней и штрафов указывают отдельные значения.

Пени начисляются за каждый день просрочки оплаты. Плательщики налога на прибыль платят авансы ежемесячно до 28 числа. Но некоторые организации платят авансы только ежеквартально. Для этого нужно, чтобы доходы не превысили 15 млн.

рублей в каждом из последних четырех кварталов. Ежеквартальный платёж нужно внести до 28 числа месяца, идущего после квартала. Годовой оплатить до 28 марта следующего года.

За нарушение сроков начисляются пени, которые оплачиваются по отдельной статье.

Штраф — единовременное денежное взыскание. Он, в отличие от пеней, взыскивается однократно за грубое нарушение сроков оплаты. Если налоговая служба требует оплаты штрафа, в платёжке указывается соответствующий КБК.

Чем отличаются коды друг от друга?

Каждый код состоит из 20 цифр, делиться на части. Его можно расшифровать.

Административный раздел — первые 3 значения определяют, куда пойдут деньги:

  • в ФНС — 182;
  • в ПФ РФ — 392;
  • в ФОМС — 393.

Доходный раздел из 10 цифр делиться на подгруппы:

  • вид дохода (1 значение):
  • налог обозначается “1”;
  • безвозмездный перевод “2”;
  • перевод денег от предпринимательства “3”.
  • назначение платежа (2 значения) — налог на доходы, на имущество, госпошлинины и т.д.;
  • соответствующая статья (2 значения) и подстатья (3 значения) Бюджетного кодекса — всего 5 цифр;
  • уровень бюджета (2 цифры): федеральный, пенсионный и т.д.

Раздел программных значений, которые уточняют платёж (4 цифры):

  • 1000 — налоги;
  • 2100 — пени;
  • 2200 — проценты;
  • 3000 — штрафы;

Раздел классификации — 3 значения, которые указывают откуда идёт платёж и какова его экономическая составляющая:

  • налоговый платёж — 110;
  • социальные отчисления — 160;
  • международные финансовые институты — 153;
  • и т.д.

Чтобы стало понятнее, расшифруем КБК для пени 182 1 01 01011 01 2100 110:

  • 182 — средства идут в ФНС;
  • 1 — налоговый платёж;
  • 01 — с дохода;
  • 01 — статья бюджета;
  • 011 — подстатья;
  • 01 — получатель средств федеральный бюджет;
  • 2100 — пени;
  • 110 — платёж в счёт налога.

Что, если указан не тот КБК?

От КБК в платежке зависит, засчитают ли оплату налога вашей фирме. Указание неверного или неактуального кода может стать проблемой. Если назначение платежа не выяснено, он вовремя не будет перечислен. Налоговая служба посчитает это недоимкой, начислит пени и может выписать штраф. Возможно организации придётся доказывать в суде, что налог всё же был заплачен.

Даже при указании ошибочного кода платёж поступает на счёт казначейства, деньги не пропадают, но и не доходят в нужный бюджет. Зато в другом бюджете, код которого указан по ошибке, образуется переплата. Инспекторы сообщают о такой переплате плательщику в течение 10 дней. В этом случае после сверки с налоговой службой, можно уточнить платёж. Налоговая переведёт деньги с одного КБК на другой.

Если бухгалтер сам замечает ошибку, то лучше сразу подать заявление в инспекцию об уточнении платежа.

Вправе ли инспекция требовать пени из-за ошибки в КБК?

Ошибка в КБК не приводит к недоимке по налогу, если указан существующий, но неверный код. В этом случае по результатам сверки сумма переводится на правильный КБК. Поступление средств на счёт казначейства говорит о том, что оно попали в бюджет. Начисление пеней из-за неверного кода можно оспорить в суде. Суды обычно принимают сторону налогоплательщика.

Когда и на какой КБК переводить налог на прибыль с дивидендов?

Источник: http://new-advocat.ru/kbk-nalog-na-pribyl-v-bjudzhet-subekta/

Кбк налога на прибыль 2019 года для юридических лиц

КБК налога на прибыль

Компаниям надо платить налог на прибыль в 2019 году на КБК в редакции приказа Минфина от 09.06.17 № 87н. Чиновники ввели новые коды для налога на прибыль, который российские компании платят с доходов в виде процентов по обращающимся облигациям и облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным с 2007 года.

КБК налога на прибыль представляют собой коды, которые компании проставляют в платежках, чтобы перечислить средства в бюджет. Не так давно коды обновились. Разберем, в чем отличия новых Кбк налога на прибыль 2019 года для юридических лиц от прежних и как их применять.

Кбк по налогу на прибыль в 2019 году для юридических лиц

Организации и предприниматели обязаны платить налог на прибыль:

  • 17 % – в региональный бюджет;
  • 3 % – в федеральный.

Такое же распределение и ставки действуют в 2019 году. Однако с 1 января 2018 года платежные поручения на перечисление налога на прибыль надо заполнять по-новому. Чиновники поменяли коды бюджетной классификации, которые нужно отражать в поле 104 поручений (приказ Минфина от 09.06.17 № 87н).

Изменения в КБК 2018 года налога на прибыль для юридических лиц хоть и не существенные но при заполнении платежек их надо учитывать. Они затрагивают те суммы налогов, которые организации обязаны перечислять с доходов по обращающимся облигациям и облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным с января 2007 года. Смотрите, на какие КБК надо перечислять налог с облигаций, в таблице ниже. 

 Скачать все Кбк налога на прибыль 2019 года для юридических лиц

Новые КБК налога на прибыль 2019 (налог с облигаций)

Наименование платежа Коды
Налог182 1 01 01090 01 1000 110
Пени182 1 01 01090 01 2100 110
Штраф182 1 01 01090 01 3000 110

Налог с иных доходов перечисляйте по тем же КБК, что действовали в прошлом году (см. таблицу).

Кбк налога на прибыль 2019 года для юридических лиц

Вид бюджета Налог Пени Штраф
Федеральный182 1 01 01011 01 1000 110182 1 01 01011 01 2100 110182 1 01 01011 01 3000 110
Региональный182 1 01 01012 02 1000 110182 1 01 01012 02 2100 110182 1 01 01012 02 3000 110

Другие КБК налога на прибыль 2019

Вид налога КодыНалог  Пени Штрафы
Налог при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30.12.95 № 225-ФЗ и не предусматривающих специальные налоговые ставки182 1 01 01020 01 1000 110182 1 01 01020 01 2100 110182 1 01 01020 01 3000 110
С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по гос- и муниципальным ценным бумагам182 1 01 01030 01 1000 110182 1 01 01030 01 2100 110182 1 01 01030 01 3000 110
С доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний182 1 01 01080 01 1000 110182 1 01 01080 01 2100 110182 1 01 01080 01 3000 110
С доходов, полученных российскими организациями в виде дивидендов от российских организаций182 1 01 01040 01 1000 110182 1 01 01040 01 2100 110182 1 01 01040 01 3000 110
С доходов, полученных иностранными организациями в виде дивидендов от российских организаций182 1 01 01050 01 1000 110182 1 01 01050 01 2100 110182 1 01 01050 01 3000 110
С доходов, полученных российскими организациями в виде дивидендов от иностранных организаций182 1 01 01060 01 1000 110182 1 01 01060 01 2100 110182 1 01 01060 01 3000 110
С доходов, полученных в виде процентов по гос- и муниципальным ценным бумагам182 1 01 01070 01 1000 110182 1 01 01070 01 2100 110182 1 01 01070 01 3000 110

Ошибки в КБК налога на прибыль 2019

Компании часто путают коды, когда заполняют поле 104 платежки. Из-за ошибок в поручении, деньги попадают в невыясненные. Исправить неточность можно: направьте в инспекцию заявление об уточнении платежа.

Письмо в инспекцию можно оформить в свободном стиле, специальной формы нет. Главное – отразите в заявлении ошибочные реквизиты поручения и укажите, какую информацию считать верной. Образец смотрите и скачивайте по ссылке ниже. 

Как уточнить КБК налога на прибыль: образец заявления

 Образец заявления об уточнении КБК налога на прибыль 2019

Общество с ограниченной ответственностью “Лютик”

ИНН/КПП 77010542789/ 770101001

105064, г. Москва, ул. Земляной вал 24/32, стр. 2, оф. 114

Руководителю ИФНС России № 1

по г. Москве

Исх. № 852 от 07.08.2018

ЗАЯВЛЕНИЕ

об уточнении реквизитов в платежном поручении

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51972-kbk-2019-goda-nalog-na-pribyl-dlya-yuridicheskih-lits

Главные КБК по налогу на прибыль в 2019 году для юридических лиц: федеральный и региональный бюджет

КБК налога на прибыль

Основные коды бюджетной классификации (КБК), которые вы указываете в платежках на уплату налога на прибыль в 2019 году, не меняются.

Изменения коснулись лишь налога на прибыль с процентов по рублевым российским облигациям, выпущенным с 1 января 2017 года. Минфин ввел по такому доходу новый код.

Основные актуальные значения на 2019 год мы привели в удобной таблице. Там же найдете КБК на пени по прибыли и штрафы.

Кбк налог на прибыль 2019 года для юридических лиц

Платеж

КБК 2019

Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов:

— по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях и эмитированным в период с 1 января 2017 года по 31 декабря 2021 года включительно;

— по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным после 1 января 2007 года

182 1 01 01090 01 1000 110

Пени

182 1 01 01090 01 2100 110

Штраф

182 1 01 01090 01 3000 110

Кбк налог на прибыль федеральный бюджет 2019

Вид налога на прибыль

Сам налог

Пени

Штраф

В федеральный бюджет (ставка 3%)*

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

В федеральный бюджет для консолидированных групп

182 1 01 01013 01 1000 110

182 1 01 01013 01 2100 110

182 1 01 01013 01 3000 110

С доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство

182 1 01 01030 01 1000 110

182 1 01 01030 01 2100 110

182 1 01 01030 01 3000 110

С доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01040 01 1000 110

182 1 01 01040 01 2100 110

182 1 01 01040 01 3000 110

С доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01050 01 1000 110

182 1 01 01050 01 2100 110

182 1 01 01050 01 3000 110

С дивидендов от иностранных организаций

182 1 01 01060 01 1000 110

182 1 01 01060 01 2100 110

182 1 01 01060 01 3000 110

С прибыли контролируемых иностранных компаний

182 1 01 01080 01 1000 110

182 1 01 01080 01 2100 110

182 1 01 01080 01 3000 110

с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

182 1 01 01070 01 1000 110

182 1 01 01070 01 2100 110

182 1 01 01070 01 3000 110

Пример платежного поручения на уплату налога на прибыль в федеральный бюджет

Кбк налог на прибыль в региональный бюджет в 2019 году 

Вид налога на прибыль

Сам налог

Пени

Штраф

В региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)*

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

В региональный бюджет для консолидированных групп

182 1 01 01014 02 1000 110

182 1 01 01014 02 2100 110

182 1 01 01014 02 3000 110

* Для консолидированных групп налогоплательщиков установлены свои коды бюджетной классификации.

Пример платежного поручения на уплату налога на прибыль в региональный бюджет

Что будет, если бухгалтер ошибся в КБК

Банк не может отказать бухгалтеру в приеме платежного поручения на уплату налога, если в нем указан неправильный код.

Банки обязаны проверять лишь полноту заполнения расчетного документа. Отказаться принимать поручение банк не вправе. Даже если поле 104, где положено указывать КБК, вообще не заполнено. Это не задача банков — контролировать соответствие указанного КБК тому или иному налогу.

При всем вышеперечисленном ошибаться здесь крайне нежелательно. Любая неточность может привести к недоимке по конкретному налогу, с последующим штрафом.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160931-kbk-po-nalogu-na-pribyl-na-2019-god

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.