+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

КБК фиксированных платежей для ИП на 2018 год

Содержание

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2018 году — контур.бухгалтерия

КБК фиксированных платежей для ИП на 2018 год

Согласно НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан оплачивать «за себя» страховые взносы. Размер личных взносов фиксирован и платится отдельно от отчислений за работников. После перехода контроля над взносами от ПФР и ФФОМС к налоговой службе — КБК для уплаты фиксированных платежей ИП изменились. Действующие коды и фиксированные суммы взносов на 2018 год смотрите в нашей статье.

Фиксированные платежи ИП в 2018 году

Для предпринимателей установлены фиксированные суммы взносов на медицинское и пенсионное страхование. При этом не имеет значение, ведет он деятельность или нет, личные взносы все равно придется платить (за исключением перечисленных в НК РФ случаев). 

До 2018 года размер отчислений ИП рассчитывался на основании МРОТ. Однако после передачи страховых платежей на ОМС и ОПС под контроль ФНС в федеральном законе закреплен новый порядок определения взносов ИП, который не привязан к МРОТ: личные взносы предпринимателей с 2018 года чиновники будут устанавливать на каждый отчетный год.

Так в 2018 году обязательный медицинский платеж для ИП установлен в сумме 5 840 рублей.

Пенсионные отчисления в ФНС 2018 году, как и уплачиваемый ранее взнос в ПФР, зависят от доходов предпринимателя (в рублях):

  • доход в пределах трехсот тысяч — сумма взносов на ОПС равна 26 545 рублей;
  • доход, превышающий триста тысяч — сумма взносов на ОПС состоит из фиксированного платежа (26 545) и 1% от суммы, превышающей триста тысяч.

Пример 1. В 2018 году предприниматель Иванов И.И. получил доход в размере 430 000 рублей. Сумму взносов к уплате на ОПС он рассчитал так:

26 545 + 1% × (455 500 — 300 000) = 28 100 рублей

Отметим, что отчисление на пенсионное страхование не должно превышать максимальной величины, которая равна произведению фиксированного пенсионного платежа на восемь. Для 2018 года ее размер равен 212 360 рублям (26 545 × 8).

Личные взносы предприниматель может перечислить единовременно в установленном размере или частями в течение года, чтобы применять налоговый вычет. В любом случае взносы на ОМС и ОПС в фиксированной сумме за 2018 год необходимо оплатить до 09.01.2019, а пенсионный 1 % взнос — до 01.07.2019.

Пример 2. В 2018 году предприниматель Овечкин К.К. получил доход в размере 22 500 000 рублей. Сумму пенсионных взносов к уплате он рассчитал по формуле:

26 545 + 1% × (22 100 500 — 300 000) = 244 550 рублей

Так как полученная сумма больше максимально допустимой по пенсионным взносам, то уплатить нужно установленную законом предельную сумму — 212 360 рублей. При этом 26 545 рублей Овечкин К.К. должен уплатить до 09.01.2019, а оставшиеся 185 815 руб. – до 01.07.2019.

Что касается отчислений на ВНиМ, то «за себя» предприниматели не обязаны платить этот взнос, но по своему желанию могут встать на учет в Соцстрахе и перечислять взносы на соцстрахование. Срок уплаты аналогичен взносам на ОМС и ОПС, а вот размер установлен исходя из МРОТ на начало 2018 года и составил 3 302,17 рубля.

Кбк ип фиксированный платеж 2018

Оплата личных взносов предпринимателя производится отдельно от взносов сотрудников. Для этого предусмотрены специальные коды бюджетной классификации:

Фиксированный платеж Взнос Пеня Штраф
ОМС182 1 02 02103 08 1013 160182 1 02 02103 08 2013 160182 1 02 02103 08 3013 160
ОПС (включая 1% сверх 300 тыс.)182 1 02 02140 06 1110 160182 1 02 02140 06 2110 160182 1 02 02140 06 3010 160

Если предприниматель решил оплачивать взносы на ВНиМ, то в платежке по этим взносам он должен указать КБК 393 1 17 06020 07 6000 180.

Для погашения долгов ИП по личным взносам, образовавшимся до 2017 года, используют другие коды, которые отличаются от приведенных в таблице 14-17 знакоместами: 

  • в «медицинском» коде 16-17 знакоместа меняются на «11»; 
  • в «пенсионном» коде 14-17 знакоместа принимают значение «1100»;
  • в «пенсионном — 1%» коде на 14-17 знакоместа ставится «1200». 

Платежные поручения 2018 по личным взносам ИП 

Предприниматель при заполнении платежного документа на уплату личных взносов на ОМС должен внимательно заполнить следующие поля:

  • 101 — статус адресанта — код индивидуальных предпринимателей «09»;
  • 6 — сумма — часть или весь фиксированный платеж;
  • 104 — КБК — код медицинских взносов;
  • 105 — ОКТМО — в зависимости от принадлежности ИП к определенному муниципальному образованию;
  • 106 — основание платежа — код «ТП», так как для ИП уплата взносов — это текущий платеж;
  • 107 — период — ИП должны указывать отчетный год, за который платят взносы, например, за 2017 год код «ГД.00.2017».

Образец платежного документа ИП на уплату личных взносов на ОМС в полной сумме:

Платежное поручение по личным фиксированным пенсионным взносам будет отличаться только суммой, КБК и назначением:

С 2018 года КБК для перечисления 1% пенсионных взносов предпринимателя и суммы отчислений с дохода до трехсот тысяч одинаковый. Поэтому реквизиты приведенного выше платежного документа, за исключением суммы и назначения, останутся неизменными.

При перечислении взносов на ВНиМ «за себя» важно помнить, что получателем добровольных отчислений ИП будет ФСС, а не ФНС. Поэтому в платежном документе  указывается отделение фонда, где предприниматель встал на учет, и соответствующий КБК.

Образец платежки на уплату добровольных взносов ИП в ФСС в 2018 году:

Чтобы перечисленные суммы взносов не зависли среди невыясненных платежей, проверяйте КБК платежного документа. Ранее контролирующие органы подтверждали, что ошибка в КБК не критична и штрафы предпринимателю не грозят, но подать заявление на уточнение придется. 

Ирина Смирнова

Платите взносы без ошибок из облачного сервиса Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, платите зарплату, налоги, взносы, автоматически формируйте отчетность и отправляйте через интернет. Экономьте время и деньги, избавьтесь от аврвлов и рутины. Первые 30 дней работы — бесплатно.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/487-kbk-dlya-uplaty-fiksirovannyh-platezhey-ip

Как оплатить фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя, на какие КБК, как сформировать платежку

КБК фиксированных платежей для ИП на 2018 год

Субъект бизнеса может осуществлять свою деятельность путем регистрации в налоговых органах в статусе ИП. Положения нормативных документов закрепляют за данным физлицом обязанность рассчитывать и перечислять в бюджет фиксированные платежи по обязательному страхованию. Это он должен делать независимо от того, есть ли у него трудовые контракты или нет.

Основные изменения по взносам с 2018 года

В конце осени был принят новый закон, который кардинально поменял существующее ранее правило по определению взносов. В указанном нормативном акте платежи ИП на собственное страхование теперь не зависят от установленной суммы МРОТ. В нем устанавливаются перечисления на пенсионное и медицинское страхование в виде постоянной суммы.

Новые нормы утвердили максимальную сумму страховых взносов в ПФР с учетом части, какая рассчитывается от размера полученного предпринимателем дохода за год. Также в отношении последнего платежа был изменен срок уплаты. Его перенесли на более поздний период.

Размер страховых взносов ИП в 2019 году

НК РФ определяет суммы, который предприниматель должен отправить в бюджет на обязательное страхование за себя. Они включают две части. Рассчитать их можно на нашем онлайн калькуляторе фиксированного платеж ИП.

Фиксированный платеж

С 01 января 2018 года для этих платежей устанавливается постоянная сумма, какая зафиксирована в НК РФ и не завит от МРОТ.

Таким образом, ИП нужно выплатить фиксированные платежи в следующих размерах:

ГодВ ПФР, руб.В ФОМС, руб.Всего
201723400.004590.0027990.00
201826545.005840.0032385.00
201929354.006884.0036238.00

Внимание! При осуществлении расчета не учитывается, работал предприниматель фактически или нет. Обязанность по исчислению таких платежей у него возникает с момента регистрации в ЕГРИП и заканчивается при закрытии предпринимательства.

Когда эти процедуры осуществляются в течение года, то складывается ситуация, при которой за год физлицо должно пересчитать суммы фиксированных платежей с учетом фактически отработанного времени. Корректировать суммы нужно пропорционально времени работы.

1% с превышения дохода

Вторую часть необходимо платить тем ИП, у которых суммарный доход превышает 300000 рублей.

Для ее определения используется следующий алгоритм:

(Выручка ИП — 300000)*1%

Предприниматель может одновременно работать сразу на нескольких режимах, тогда его доход необходимо сложить по каждому из них.

  Патентная система налогообложения для ИП в 2018 году

Доход предпринимателя определяется:

  • При использовании ЕНВД учитывается так называемый вмененный доход, рассчитанный по правилам установленными НК РФ.
  • При упрощенке «доходы» – по сумме фактически поступившей выручке ИП.
  • При упрощенке «доходы-расходы» – по сумме поступившей фактической выручки. При этом уменьшать полученное значение на величину произведенных расходов не надо – это с одной стороны, так конкретики в НК кодексе не прописано. С другой стороны в суде было рассмотрено дело Жариновой, по которому суд встал на сторону предпринимателя и взносы были исчислены из разницы доходы минус расходы.
  • На общем режиме — к учету принимается полученный предпринимателем доход. Однако, в этом случае физлицо имеет право вычесть из данных поступлений профессиональные вычеты.
  • При патенте — в виде дохода используется расчетная стоимость патента.

Сроки уплаты ФП ИП

Нормы права закрепляют требование производить оплату фиксированных платежей в закрепленные сроки. Первую сумму фиксированного платежа ИП на себя нужно отправить до окончания идущего года, то есть до 31 декабря. При этом когда именно и в какой части выплачивать взносы предприниматель решает сам.

Он может разбить данную сумму на месячные или квартальные доли, или же оплатить взносы единым платежным документом сразу. Основное правило — платеж нужно осуществить до завершения года.

На некоторых льготных режимах позволяет учесть суммы перечисленных страховых взносов в счет причитающихся налогов:

  • При ЕНВД — если ИП осуществит во время отчетного квартала платежи на обязательное страхование, он имеет право принять такие выплаты к учету при расчете единого налога. К примеру, ЕНВД за 1 квартал можно уменьшить, если выплата взноса была произведена в срок с января по март включительно.
  • При УСН – страховые взносы можно использовать при определении авансовой выплаты по налогу, так и по завершении года в общей сумме налога.

Своевременная оплата фиксированных платежей для ИП без привлеченных лиц на спецрежимах иногда позволяет снизить до нуля налоги по результатам его деятельности.

бухпроффи

Важно! Начиная с 2018 года согласно новому закону срок уплаты части в объеме 1% сверх выручки ИП 300000 рублей установлен до 1 июля следующего после отчетного периода года.

Кбк для оплаты фиксированных взносов ип в 2019 году

После перехода администрирования взносов и последовавшего изменения КБК, нововведений в этом направлении больше не планируется.

По платежам на ПФ:

  • Взносы в фиксированном размере и 1% – 18210202140061110160
  • Пени – 18210202140062110160
  • Штрафы – 18210202140063010160

По платежам на ОМС:

  • Взносы – 18210202103081013160
  • Пени – 18210202103082013160
  • Штрафы – 18210202103083013160

Как создать платежку на перечисление фиксированных платежей

Для предпринимателя доступно несколько способов произвести погашение обязательств перед ФНС. Можно осуществить выплату по бумажной квитанции в любом банке, электронными деньгами при помощи отдельной страницы на сайте налоговой, либо платежным поручением со своего расчетного счета.

Как оформить платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

На портале ФНС представлен удобный сервис, при помощи которого можно создать квитанцию на перечисление платежей через банк.

Шаг 1. Открыть страницу для создания квитанции: https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Шаг 2. В графе выбора плательщика указать «Индивидуальный предприниматель», в графе выбора типа бланка «Расчетный документ» выбрать «Платежный документ». Таким способом можно получить квитанцию, какую можно использовать для перечисления через оператора банка, либо погасить ее сразу на сайте электронными деньгами.

Внимание! Если в этом поле нажать «Платежное поручение», то будет сформирован документ для оплаты с банковского счета. Однако в такой ситуации нужно также будет заполнить реквизиты получателя (ФНС).

Шаг 3. На этом шаге записывается код КБК по выбранному платежу. Нужно вписать его в графу и нажать клавишу Enter, и дальше оставшиеся поля заполнятся самостоятельно. Код нужно вносить единой строкой без пробелов и иных знаков.

Шаг 4. Заносятся сведения о получателе взносов. Первую графу «Адрес объекта налогообложения» нужно оставить без заполнения. В графе «Код ИФНС» нужно выбрать налоговую, куда выполняется платеж. Дальше нужно выбрать из списка муниципальное образование.

Адрес нужно будет ввести в форме:

Заполненная графа будет выглядеть так:

Шаг 5. На этом шаге заносятся сведения о будущем платеже. Графа «Статус лица» должна содержать код «09», что обозначает ИП. Основание платежа – «ТП», что значит платеж за данный год. Графа «Налоговый период» указывается год, после этого в поле вручную вписывается его номер. В последнее поле записывается сумма для уплаты.

Шаг 6. На этом шаге вносится информация о плательщике. Здесь записываются Ф.И.О., код ИНН и адрес. Поле «ИНН» должно заполняться в обязательном порядке, если перечисление будет осуществляться электронными деньгами.

Шаг 7. Здесь можно просмотреть все внесенные сведения и щелкнуть «Оплатить». Если на предыдущем шаге был записан ИНН, то можно выбрать — произвести электронную оплату, либо сделать квитанцию для оплаты вручную.

Если же ИНН не был проставлен, будет доступна только квитанция. При электронной оплату будет открыто окно с эмблемами платежных систем и банков, где можно выбрать желаемый вариант платежа.

Как оформить платежное поручение для перечисления через банк по счету ИП

ИП может для ведения безналичных расчетов открыть счет в банке. Тогда произвести перечисление фиксированных сумм можно с него, оформить платежное поручение. Чтобы правильно заполнить этот бланк, можно использовать специализированные программы или интернет-сервисы.

При заполнении платежного поручения на перечисление фиксированных платежей нужно придерживаться правил:

  • Статус плательщика должен содержать код «09»;
  • У предпринимателя записывается только ИНН, а место под КПП должно быть пустым, поскольку данного кода у ИП нет;
  • Полностью записываются Ф.И.О. ИП, и банковские реквизиты — БИК, расчетный и корсчета. После этого записываются реквизиты ФНС, куда отправляется платеж. Эти сведения можно посмотреть на сайте налоговой службы;
  • В поле 104 нужно записать код КБК платежа одной строкой без пробелов;
  • В поле 105 нужно внести код ОКТМО;
  • Далее нужно проставить код «ТП» – это текущий платеж;
  • Поскольку фиксированные платежи перечисляются за год, то в поле периода нужно записать ГД.00.17, если осуществляется платеж за 2017 год. Крайние 2 цифры обозначают последние 2 цифры года;
  • Поле «Вид платежа» должно содержать «01»;
  • В поле «КОД» нужно записать «0»;
  • В качестве очередности платежа указывается 5;
  • В поля 108 и 109 записывается «0», поле «110» не заполняется вообще (должно остаться пустым);
  • В назначении платежа проставляется, что это перечисление фиксированного взноса за 2017 год, после чего указать регистрационный номер фонда.

Ответственность за не оплату взносов

Рассчитанные размеры взносов нужно отправить в бюджет в определенные для этого сроки. Если их нарушить — у ФНС будут основания для выставления предпринимателю штрафа. Сумма санкций будет определяться на основании размера неоплаченных обязательств.

Как и по другим платежам, минимальная сумма в этой ситуации устанавливается в отношении 20% от задолженности. Штраф действует в ситуациях, если задержка не была умышленной. Например, предприниматель забыл о том, что необходимо совершить платеж, перепутал дату и т. д.

Однако если будет доказано, что предприниматель знал о необходимости погашения обязательств, и у него были на это денежные средства, но он это целенаправленно не сделал, то размер штрафа будет по каждому дню каждый день, которые прошли между последним днем платежа и датой действительной уплаты, могут быть начислены пени. Их размер определяется как 1/300 от ставки Центробанка за каждый день.

Сумма штрафа может уменьшаться после судебного разбирательства, если предприниматель сможет доказать, что для неуплаты у него были непреодолимые обстоятельства (например, был госпитализирован). Минимально штраф в этой ситуации снижается в 2 раза. Но размер начисленных пени уменьшению не подлежит, их нужно будет перечислять полностью.

Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/kak-oplatit-fiksirovannye-platezhi-ip.html

Как оплатить фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя: в какие сроки, КБК для перечисления

КБК фиксированных платежей для ИП на 2018 год

Если субъект хозяйствования принимает решение открыть свое дело, то самой простой формой организации бизнеса является постановка на учет физлица в качестве предпринимателя. Когда процедура регистрации осуществлена, у этого человека появляется обязанность осуществлять в установленные сроки в фиксированном размере обязательные отчисления во внебюджетные фонды.

Основные новшества по взносам с 2019 года

В 2019 году согласно нормам НК РФ произойдет повышение суммы страховых взносов. Данные отчисления должны перечислять все граждане, которые зарегистрировали ИП. При этом не важно, есть ли у них наемные работники или нет.

В этом году данная сумма не зависит также от МРОТ, ее размер фиксируется в НК РФ на каждый год. Уплата данных взносов производится в обязательном порядке предпринимателем. Это необходимо делать даже деятельность ИП не ведется.

Внимание: в настоящее время в законодательном органе проходит рассмотрение проект закона, согласно которому если предприниматель находится на пенсии, то он сможет получить освобождение от расчета и перечисления страховых взносов в фиксированной сумме.

Действующее налоговое законодательство устанавливает размер фиксированных платежей предпринимателя за себя. Обязательными являются отчисления в ПФР и ФОМС. Кроме этого существуют взносы, которые предприниматель может производить самостоятельно.

Фиксированный платеж в ПФР и ФОМС

Пенсионное и медицинское страхование является обязательным для предпринимателя. Сейчас данные страховые взносы определены НК РФ в строй сумме, которая зафиксирована на 2018, 2019, 2020 годы.

В таблице приведены значения данных платежей:

Год Пен фонд, руб.Мед страх, руб.Всего
201826545. 005840. 0032385. 00
201929354. 006884. 0036238. 00

Важно: следует помнить, что факт осуществления деятельности не принимается расчет. Он должен исчислять эти платежи с момента постановки на учет и до даты исключения его из реестра.

Из-за постановки или снятия с учета рассмотренные выше размеры предприниматель имеет право пересчитать с учетом фактически отработанного им периода времени в году. Пересматривать сумму взносов необходимо пропорционально отработанному в году времени.

1% с превышения дохода (для ИП и КФХ)

Помимо фиксированного размера страховых отчислений в ПФР, определенной НК РФ, если ИП осуществляет деятельность и получает доход больше 300000 рублей, он должен производить отчисления с суммы полученного превышения. В этом случае применяется ставка 1%.

Представить алгоритм расчета данной части страховых перечислений можно в виде формулы:

(Фактически поступивший доход ИП — 300 000) * 1%

Внимание: когда производиться расчет фактически поступившего дохода ИП за год, следует в расчет включать все суммы выручки, даже если они получены в результате действия различных налоговых режимов.

Исходя из этого выручка ИП для этих целей учитывается следующим образом:

  • Если предприниматель находится на ЕНВД, то в расчет необходимо брать вмененный доход данного субъекта.
  • Если ИП применяет УСН «Доходы» – то фактически поступивший доход на расчетный счет и в кассу.
  • Если применяет ИП УСН «Доходы уменьшенные на расходы» – фактически поступивший доход на расчетный счет и в кассу.
  • Когда предпринимателем используется ОСНО — облагается взносами сумма поступившего дохода в кассу и на расчетный счет. Однако, при этой системе ИП получает право применить установленные законодательством профессиональные вычеты.
  • При ПСН – в сумме рассчитанной суммы потенциального дохода.

Сроки уплаты

Предприниматель должен производить уплату установленных законодательством сумм в установленные сроки. Поскольку отчисления ИП строятся из фиксированной части и переменной, то для них существуют различные сроки.

Фиксированные платежи предприниматель должен оплачивать до 31 декабря 2018 года. Данный срок установлен как для отчислений в ПФР, так и в ФОМС. Однако, предпринимателю предоставляется право самостоятельно устанавливать в какой части и как часто платить указанные взносы.

Внимание: чаще всего ИП перечисляют их либо разу в полной сумме единым платежом, либо поквартально. Но оплату предприниматель может производить и ежемесячно и несколько раз в месяц.

Все зависит от наличия у этого субъекта свободных средств. Главное, чтобы к концу года вся установленная сумма была перечислена в бюджет.

В некоторых ситуациях лучше уплату производить с учетом применяемого ИП режима налогообложения:

  • ЕНВД — предприниматель получает право при своевременной ежеквартальной уплате взносов производить уменьшение исчисленного налога на сумму отчислений. То есть, чтобы снизить сумму налога по ЕНВД за 1 квартал, нужно произвести оплату страховых взносов с 1 января до 31 марта.
  • УСН – своевременная оплата взносов позволяет учитывать эти суммы, когда происходит исчисление авансового платежа, а также общей суммы налога по итогам работы за год.

Внимание: если предприниматель работает самостоятельно, без наемных работников, то уплаченные вовремя страховые суммы, позволят ему уменьшить налог на спецрежимах вплоть до 0.

Переменная часть страховых взносов, который ИП производит на себя в размере 1% с суммы превышения дохода 300000 рублей, необходимо перечислить в бюджет отдельным платежом не позднее 01 июля следующего за отчетным годом.

Кбк для перечисления фиксированных взносов ип за 2018 и 2019 год

С 2019 года произойдет изменение КБК для перечисления взносов предпринимателей за себя.

Коды КБК для перечисления в 2018 году

По отчислениям на ПФ:

  • Взносы в фиксированном размере и 1% – 18210202140061110160
  • Пени – 18210202140062110160
  • Штрафы – 18210202140063010160

По отчислениям на ОМС:

  • Взносы – 18210202103081013160
  • Пени – 18210202103082013160
  • Штрафы — 18210202103083013160

Коды КБК для перечисления в 2019 году

Начиная с 2019 года необходимо будет использовать такие КБК:

По отчислениям на ПФ:

  • Взносы в фиксированном размере и 1% – 182 1 02 02140 06 1110 160
  • Пени – 182 1 02 02140 06 2110 160
  • Штрафы – 182 1 02 02140 06 3010 160

По отчислениям на ОМС:

  • Взносы – 182 1 02 02103 08 1013 160
  • Пени – 182 1 02 02103 08 2013 160
  • Штрафы — 182 1 02 02103 08 3013 160

Как сформировать платежное поручение с помощью сервиса налоговой на nalog.ru

Сайт ФНС предлагает удобное средство, при помощи которого можно производить формирование платежных документов для банка. Рассмотрим, как это сделать:

Шаг 1. Зайти на портал ФНС. Страница для формирования квитанции на оплату: https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Шаг 2. В качестве плательщика необходимо выбрать индивидуального предпринимателя. Далее нужно указать тип бланка «Расчетный документ», после чего выбрать «Платежный документ». При помощи данного пункта можно получить квитанцию, которая подлежит оплате через кассу банка, либо электронными деньгами прямо через портал ФНС.

Если же вместо «Платежного документа» указать «Платежное поручение», то будет создан бланк платежки для оплаты безналичными путем через банк.

Шаг 3. Производит заполнение реквизитов платежа. После выбора последнего пункта, необходимо вручную указать КБК, на который будет производиться платеж. Код необходимо вписывать без пробелов и нажать Enter, после чего оставшиеся поля будут заполнены автоматически.

Если КБК неизвестен, то необходимо заполнить дальнейшие поля.

В поле «Вид платежа» указывается «Страховые взносы».

В поле «Наименование платежа» проставляется тот платеж, который нужно оплатить. К примеру, «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии».

В поле «Тип платежа» указывается «Платеж за расчетные периоды начиная с 1 января 2017 года».

Шаг 4. Затем нужно указать, находятся ли ФНС и ОКТМО в одном регионе, либо разных, и проставить данные коды. ОКТМО можно определить по адресу.

Шаг 5. В поле «Статус лица» нужно выбрать, что платеж делает ИП.

В поле «Основание платежа» выбирает ТП, что значит за текущий год. В появившихся полях выбирает «Годовые платежи» и год, за который производится платеж. Дату подписи декларации можно не проставлять.

Очередность платежа оставляет «5».

Затем вводим сумму взноса к оплате.

Шаг 6. В появившиеся поля вводит сведения о плательщике — его Ф.И.О., код ИНН, банковские реквизиты.

Шаг 7. На этом создание платежки завершено. Необходимо нажать кнопку «Сформировать платежное поручение», распечатать его и отнести в свой банк на исполнение.

Как оплатить взносы через сбербанк онлайн личный кабинет

Если предприниматель открывает расчетный счет в Сбербанке, ему предоставляется интернет-банкинг «Сбербанк Бизнес Онлайн». С помощью него можно легко произвести уплату взноса не выходя из дома. Рассмотрим процесс по шагам.

Шаг 1. Войти в систему

Зайти в интернет-систему необходимо по ссылке: https://sbi.sberbank.ru:9443/ic/dcb/ Для входа используется ИНН в качестве логина и личный пароль. Далее, необходимо будет подтвердить операцию входа при помощи ввода кода из СМС.

Шаг 2. Создать платежку

Необходимо выбрать пункт «Платежи и переводы» и затем «Платеж в бюджет». На экране появится форма создания документа, в которую необходимо будет ввести данные.

В графу «Сумма платежа» нужно ввести размер взноса, который необходимо перечислить. На год предпринимателю установлена фиксированная сумма, которую можно оплатить сразу, либо частями. Главное, чтобы до конца года она была перечислена полностью.

В части НДС нужно указать «НДС не облагается».

Затем необходимо ввести реквизиты получателя взносов. Их можно взять на сайте налоговой https://service.nalog.ru/addrno.do , либо получить в ФНС. Для удобства реквизиты можно сохранить в качестве шаблона, и дальнейшие платежи делать при помощи его.

Поле «Платеж за третье лицо» дает возможность сделать перечисление за стороннюю организацию.

В поле «Статус плательщика 101» нужно указать 09, что обозначает ИП.

В поле «КБК 104» записывается необходимый код КБК.

В поле «ОКТМО 105» необходимо проставить присвоенный предпринимателю код ОКТМО.

В поле «Основание платежа 106» проставляется ТП, если платеж идет за этот же год.

В поле «Показатель налогового периода» для взносов указываем «Год» и его номер из 4 цифр.

Номер документа и УИН ставим «0», дате платежа выбираем «Не указывать».

Внимание: в назначение платежа необходимо словесно описать за что совершается платеж. Например: «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование ИП в фиксированной части за 2018 год». По сути, заполнение данного поля не так важно, поскольку платеж разносится, в первую очередь, по КБК.

Очередность платежа необходимо выбрать «5».

Сформированную платежку можно сохранить как шаблон, чтобы пользоваться ей в дальнейшем.

Шаг 3. Проверить на наличие ошибок

Система сама проверит правильность заполнения полей. Она не даст сохранить платежку, если в ней будут ошибки. Если выводится ошибка в КПП, то поскольку у предпринимателя данного кода нет, необходимо вписать «0».

Шаг 4. Подписать документ

После того, как платежка сформирована, ее необходимо подписать при помощи кода из СМС. После этого платеж будет завершен.

Ответственность за не оплату взносов

Предпринимателю нужно оплатить в бюджет взносы до завершения определенного законом срока. Если же не соблюсти их — то у ФНС будет право выставить ему штраф, а также начислить пени.

Размер штрафа определяется исходя из суммы несделанного платежа. В обычных обстоятельствах штраф начисляется в размере 20% от неоплаченной в срок суммы. Данное правило действует в том случае, если предприниматель не оплатил штраф неумышленно, например — перепутал дату платежа, забыл про необходимость сделать уплату взноса и т. д.

Но если у ИП были средства для того, чтобы сделать платеж вовремя, он точно знал о необходимости совершения платежа, но умышленно его не произвел — размер штрафа будет увеличен до 40%.

Внимание: кроме этого на весь период, который прошел с момента завершения крайнего дня платежа и до дня, в какой платеж был действительно сделан, начисляются пени. Они рассчитываются на основе 1/300 ставки Центробанка по каждому дню задержки.

Размер штрафа может быть уменьшен, если предприниматель через суд сможет доказать, что у него было непреодолимые обстоятельства для совершения неуплаты. К примеру, в это время он был госпитализирован. Минимально штраф можно снизить в 2 раза. Только сумма начисленных пени изменению не подлежит — их необходимо будет перечислить в полном размере.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://litebuh.ru/nalogi-i-vznosy/kak-oplatit-fiksirovannye-platezhi-ip.html

Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя: размер, порядок оплаты

КБК фиксированных платежей для ИП на 2018 год

Ведя свою хозяйствующую деятельность в виде индивидуального предпринимателя, субъект бизнеса должен осуществлять ряд обязанностей, в том числе исчисление и уплату фиксированных платежей.

Они являются обязательными для ИП без наемных сотрудников и с ними.

  Фиксированные платежи ИП за себя в ПФР в 2018 году представляют собой отчисления на обязательные виды страхования, которые предприниматель производит за предпринимателя.

Кто должен платить фиксированные платежи?

Законодательство устанавливает, что фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2018 году для ИП нужно осуществлять всем предпринимателям, вставшим на учет в ИФНС. При этом они должны производить фиксированные платежи ИП пока они включены в ЕГРИП.

Необходимо учитывать, что исчисление фиксированных взносов не освобождает предпринимателей от обязанности производить отчисления на работников.

Фиксированные платежи в ПФР и на ОМС необходимо оплачивать:

  • Как при получении прибыли предпринимателем, так и при ее отсутствии (или при отсутствии деятельности);
  • При использовании любого режима обложения налогом;
  • Независимо есть ли заключенные с работниками трудовые контракты, или же гражданские договора;
  • Ведется предпринимателем хозяйственная деятельность или остановлена;
  • Фиксированные платежи ИП в 2018 году нужно производить даже, если сам предприниматель работает по трудовому договору и является сотрудником, на которого его работодатель осуществляет перечисление отчислений по обязательному страхованию.

Однако, в некоторых случаях нормы закона разрешают приостанавливать уплату таких взносов, к таким случаям можно отнести (согласно ст. 430, п. 6, 7):

  • Лицо, состоящее на учете в качестве ИП осуществляет уход за малолетними детьми (до 3 лет) — в качестве подтверждения нужно предоставить копию свидетельств о рождении, паспорта и т.д.
  • Предприниматель призван в ряды армии России и проходит там службу — в качестве подтверждения может быть предоставлена справка из военкомата, или ксерокопия военного билета.
  • Предприниматель, осуществляет присмотр и уход за престарелыми лицами, лицами с инвалидностью 1 группы, детьми-инвалидами — в подтверждение предоставляется справка и медзаключении (ВТЭК).

Фиксированные взносы ИП в 2018 году за себя включают в себя две составляющих :

  • Первая – страховые взносы, рассчитанные по действующим ставкам, установленным Правительством РФ.
  • Вторая — в объеме 1% от размера превышения дохода ИП сверх 300000 руб.

Что изменилось с 2018 года

С 2018 года будут внедрены еще одни серьезные изменения, как в их размер, порядок расчета, так и сроки оплаты. Все изменения будем вносить в статью по ходу их внедрений и проведем все разъяснения.

Изменения в 2018 году:

  • Размер платежей больше не зависит от величины МРОТ.
  • За 2018 годы платеж в ПФР установлен в размере 26 545 рублей, а на ОМС – 5840. При этом из размер будет ежегодно индексироваться. В итоге мы получаем сумму больше, чем в 2017 году, но меньше, нежели рассчитывать их исходя из установленного на начала года МРОТ. Так, если сумму взносов рассчитывать из новой величины МРОТ, то пришлось бы заплатить в ПФР – 29605,68 рублей, а на ОМС – 5807,27.
  • Изменена формула расчета максимальной величины взносов в ПФР – она также не будет зависеть от величины МРОТ. Ее размер будет составлять 212 360 рублей на 2018 год.
  • 1% с превышения дохода более 300 тыс.  с 2018 года необходимо оплатить не позже 1 июля, а не до 1 апреля, как это было в 2017 году.

Размер фиксированных платежи ИП в 2018 году за себя

Обязательный платеж состоит из двух частей — первой, которая уплачивается в обязательном порядке, второй – при превышении доходов 300000 рублей. Платежи за 2017 год осуществляются по старой схеме, а платежи за 2018 уже не рассчитываются, а устанавливаются фиксированной суммой – смотрите ниже.

Ежегодные платежи за 2018 год в ПФР и на ОМС (фиксированная часть)

Начиная с 2018 года правительство изменило порядок расчета фиксированной части взносов предпринимателя за себя. Было принято решение убрать из расчета величину МРОТ. Размер взносы на 2018 год был увеличен, но если бы его не отвязали от МРОТ, который был увеличен, то сумма платежа была бы выше.

Фиксированные взносы ИП в 2018 году за себя и 2017 году за себя составят:

ГодПен. Страх. (26%), р.Мед. Страх. (5,1%), р.Итого, р.
2017 г.23 400 руб. 00 коп.4 590 руб 00 коп.27 990 руб. 00 коп.
2018 г.26 545 руб. 00 коп.5 840 руб 00 коп.32 385 руб. 00 коп.

1% с дохода свыше 300 тысяч в 2018 году

Размер взносов за 2018 году установлен в размере 32 385 рублей, из них:

  • В ПФР необходимо оплатить 26545.
  • На ОМС 5840.

Порядок расчета величины взносов за не полностью отработанный год не изменился по сравнению с 2017 годом.

Важно! Если вы регистрируете ИП не с начала года или закрываете в течение года, то платежи необходимо исчислять в соответствии с отработанным за год временем.

Эта сумма обязательного платежа должна уплачиваться теми предпринимателями, у которых доход за год получен больше 300 т. р. Эта обязанность закреплена в законе.

При этом в данном расчете по общим правилам совсем не учитываются произведенные за период расходы — платеж нужно сделать даже в том случае, если по итогам периода был получен убыток.

На разных системах налогов в качестве доходов принимаются следующие суммы:

  • На УСН 6%— все полученные за период доходы (базу для исчисления берем из КУДиР, графы 4);

Источник: https://infportal.ru/buhuchet/fiksirovannye-platezhi-ip.html

Кбк ип фиксированный платеж 2018

КБК фиксированных платежей для ИП на 2018 год

25.07.2018

С 2018 года эту формулу для расчета страховых взносов к уплате отменили и ввели значения фиксированных взносов, которые не зависят ни от каких-либо показателей, ни от минимального размера оплаты труда. Об этом говорится в статье 3430 Налогового кодекса РФ.

Сразу скажем, что в 2018 году порядок расчета страховых взносов, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями, существенно изменился. До этого периода размер страховых взносов ИП «за себя» нужно было рассчитывать по специальной формуле (в ней учитывалась тарифная ставка и МРОТ).

Бухучет инфо

«Пенсионные» взносы с доходов, превышающих 300 000 руб. в 2018 году, как и раньше, рассчитываются как 1 процент от суммы превышения. Осталась и максимально допустимая величина «пенсионных» взносов.

Но если сейчас раньше она зависили от МРОТ, то в 2018 году и далее ее размер будет постоянным и составит фиксированное значение «пенсионных» взносов, умноженное на 8. Все важные цифры для ИП – в таблице ниже.

Максимальный размер взносов на ОПС, который должен уплатить ИП за 2018 год, составляет 212 360 руб. (26 545 руб. х 8), а максимальный размер 1%-ного взноса – 185 815 руб. (212 360 руб. (общий максимальный размер взносов на ОПС ИП за себя за 2018 год) – 26 545 руб. (фиксированный взнос на ОПС за 2018 год)).

Кбк ип – фиксированный платеж в 2018 году

Фиксированные взносы, размер которых устанавливается на федеральном уровне, предприниматели платят в части пенсионного страхования (ОПС) и медицинского (ОМС).

При получении совокупного годового дохода свыше 300000 руб. ИП также обязан перечислить дополнительную сумму на ОПС с суммы превышения по ставке в 1 %.

Чтобы платежи были своевременно зачислены на лицевой счет плательщика, нужно правильно указать коды бюджетной классификации.

Для правильного зачисления уплаченных сумм страховых взносов в поле 104 платежки необходимо вносить тот код, который соответствует виду фискального сбора. КБК отличаются по страховой части при фиксированных платежах ИП в 2018 году, а также по назначению перевода – уплате налога, пени или штрафа. Так, в 2018 г. необходимо указывать в платежном поручении следующие значения бюджетных кодов:

Фиксированные взносы ИП-2018: новый расчет, КБК, сроки

Обратите внимание, что с 2010 года взносы уплачиваются также теми ИП, которые в прошлые годы пользовались льготами: военные пенсионеры платят взносы наравне со всеми остальными предпринимателями. С 2013 года можно не уплачивать фиксированные взносы за следующие периоды:

До 2014 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными.

Как оплатить фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя, на какие КБК, как сформировать платежку

  • При использовании ЕНВД учитывается так называемый вмененный доход, рассчитанный по правилам установленными НК РФ.
  • При упрощенке «доходы» – по сумме фактически поступившей выручке ИП.
  • При упрощенке «доходы-расходы» – по сумме поступившей фактической выручки.

    При этом уменьшать полученное значение на величину произведенных расходов не надо – это с одной стороны, так конкретики в НК кодексе не прописано. С другой стороны в суде было рассмотрено дело Жариновой, по которому суд встал на сторону предпринимателя и взносы были исчислены из разницы доходы минус расходы.

  • На общем режиме — к учету принимается полученный предпринимателем доход. Однако, в этом случае физлицо имеет право вычесть из данных поступлений профессиональные вычеты.
  • При патенте — в виде дохода используется расчетная стоимость патента.

Читать еще –>  Сколько налог для ип

Новые нормы утвердили максимальную сумму страховых взносов в ПФР с учетом части, какая рассчитывается от размера полученного предпринимателем дохода за год. Также в отношении последнего платежа был изменен срок уплаты. Его перенесли на более поздний период.

Страховые взносы ИП в 2018 году — за себя

Федеральным законом от 27.11.

2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» установлен новый порядок расчета страховых взносов индивидуальным предпринимателям в 2018 году. основное отличие от прежнего порядка расчета состоит в том, что теперь сумма платежей не зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ).

Гражданин Ивашов П.С. получил статус ИП 15 января 2018 года. Но уже 14 ноября 2018 года снялся с учета в качестве ИП. Доход от предпринимательской деятельности за период нахождения в статусе ИП составил 1 200 000 руб. Рассчитаем обязательные фиксированные взносы «за себя» за 2018 год.

Фиксированный платеж для ИП в 2018 году (сроки уплаты и КБК)

– период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации за границей и международные организации, подтверждается справками государственных органов (организаций), направлявших работника на работу в указанные организации (учреждения) (с указанием периода совместного проживания).

– период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, устанавливается решением органа, осуществляющего пенсионное обеспечение по месту жительства лица, за которым осуществляется уход, принимаемым на основании заявления трудоспособного лица, осуществляющего уход, и документов, удостоверяющих факт и продолжительность нахождения на инвалидности (для инвалидов I группы и детей-инвалидов), а также возраст (для престарелых и детей-инвалидов) лица, за которым осуществляется уход.

Как платить страховые взносы и фиксированные платежи в 2018 – новые КБК

В 2017 всех индивидуальных предпринимателей ожидал сюрприз – обязанность по сбору страховых выплат была возвращена под юрисдикцию федерального налогового органа.

Это значит, что все взносы, насчитанные с января, нужно перечислять на банковский счет своего налогового органа вместо привычных всем ПФР и ФОМС.

Предлагаем ознакомиться с новыми реквизитами получателя в платежках и узнать коды бюджетной классификации (КБК) на 2018 для ИП.

  • Введена отчетность перед ИФНС – единый расчет. Сроки его сдачи – до 30 числа месяца после расчетного квартала.
  • Введены новые КБК. Реквизиты в поле «Получатель» также изменились.
  • В отношении всех должников по выплате сборов и подаче отчетности начнут применяться налоговые штрафы.
  • Фиксированный платеж и с превышения дохода оплачиваются по одинаковому реквизиту бюджетной классификации. Раньше – по разным.
  • Повышен МРОТ. С января по июль 2018 он зафиксирован на уровне 7500, а уже после 1 июля повысится до 7800 р. Это означает, что величина фиксированных страховых выплат увеличилась.

Фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП

  1. Уход за ребёнком (любого из родителей) до 1,5 лет.
  2. Прохождение срочной военной службы.
  3. Периоды ухода за категориями граждан: ребёнком-инвалидом до 18 лет, инвалидом 1 группы, гражданином 80-ти лет и старше. Уход считается таковым, если официально оформлен в Пенсионном фонде.

  4. ИП является супругом (супругой) военнослужащего, временно находится по месту службы и не может вести трудовую деятельность.
  5. Временное проживание за границей с супругом (супругой), служащим в какой-либо международной организации (полный перечень утверждён Правительством).
  6. Период приостановки адвокатской деятельности.

Читать еще –>  Увольнение работника при ликвидации предприятия

С 1 января применяется новый порядок исчисления и уплаты сборов, потому что фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2018 году для ИП теперь не будет зависеть от МРОТ (а эти изменения вызваны в первую очередь ростом минимальной зарплаты).

С подачи президента Государственная Дума стремится снизить размеры выплат, введя фиксированную сумму отчислений. Это касается только платежей на себя, для сотрудников всё остаётся по-прежнему. Оплату взносов следует теперь производить в ФНС.

Контроль над исполнением обязательств по начислению и уплате возложено на Федеральное налоговое управление, а все статьи, эти вопросы регулирующие, содержатся отныне в Налоговом кодексе.

Налоговые и страховые платежи ИП, торговый сбор в 2018 году

  1. Фиксированные ежегодные взносы индивидуальных предпринимателей с 2017 года направляются в налоговый орган — ИФНС по месту постановки на учёт ИП.
  2. У каждого платежа (и его типа) — свой КБК. При оплате страховых сборов за 2017 год и последующие периоды нужно обращать внимание на то, что с прошедшего года они были изменены.

  3. По каждому платежу законодателями установлены фиксированные суммы. И если до 2017 года они зависели от суммы минимального размера оплаты труда (МРОТ), то сейчас они отвязаны от данного показателя и закреплены на каждый год.
  4. Крайний срок уплаты обязательных взносов по ОПС и ОМС — до 31 декабря текущего года.

    При этом совсем необязательно дожидаться окончания года, ИП может выплачивать суммы по страхованию ежемесячно или ежеквартально, равными платежами или всё сразу, ключевой момент здесь — погасить всю сумму до конца года.

  5. Отчётность по фиксированным взносам «за себя» ИП не сдаёт ни в фонды, ни в налоговую.

    Контролёры самостоятельно проверяют правильность исчисления сбора на основе деклараций ИП или вменённых ему налоговых платежей. Проходит это по межведомственной системе взаимодействия по электронным каналам связи. ИП в этом участия не принимает. обязанность бизнеса — своевременно выплатить государству все положенные страховые сборы.

  6. Немаловажный момент: при ошибках в платежах штрафы и пени за просроченную оплату по страхованию довольно серьёзные:
    • за каждый день просрочки будет начислена пеня (1/300 процента рефинансирования Центробанка);
    • когда ИП опаздывает с уплатой обязательных страховых сборов либо не выплачивает их вообще, на него может быть наложен штраф в объёме 20% от суммы страхового взноса;
    • при систематических отказах и нарушении сроков могут последовать санкции, которые достигають 40% от взноса.
  7. При завершении бизнес-деятельности и снятии ИП с учёта у предпринимателя есть 15 дней для того, чтобы уплатить полную сумму всех обязательных взносов: ОМС, ОПС плюс 1% от прибыли свыше трёхсот тысяч рублей. Все расчёты при этом основываются на количестве дней, когда ИП был зарегистрирован в ЕГРИП. В расчёт входит как первый (если ИП был зарегистрирован в текущем году), так и последний день, указанный в выписке из реестра предпринимательства.

Бизнес, зарегистрированный в реестре главного налогового регулятора страны, должен не только своевременно и в полном объёме вносить налоговые платежи в госбюджет, но и уплачивать социальные сборы, направленные на поддержку незащищённых слоёв населения. Налоговики и контролёры внебюджетных фондов тщательно отслеживают, чтобы все граждане РФ, кто занимается предпринимательством, полноценно участвовали в этом процессе. Когда платёж не поступил или вдруг ушёл не по назначению, следуют незамедлительные санкции. Поэтому важнейшей задачей ИП становится тотальный контроль своих платежей и определённые знания шагов по грамотному оформлению платёжных документов и использованию бюджетных кодов (КБК).

Кбк ип фиксированный платеж 2018 Ссылка на основную публикацию

Источник: http://firstjurist.ru/nasledstvo/kbk-ip-fiksirovannyj-platezh-2018

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.