+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

КБК для уплаты пени

Содержание

Кбк для уплаты фиксированных платежей ип в 2018 году: 1 процент в пенсионный фонд, ффомс и прочие

КБК для уплаты пени

При заполнении платёжных поручений на оплату налогов, пошлин или государственных услуг возникает необходимость вносить в соответствующую графу КБК. Может показаться, что этот реквизит — простая формальность, но на самом деле это совсем не так. Именно код бюджетной классификации помогает государственным органам правильно классифицировать поступившие средства.

Что такое КБК

КБК, или код бюджетной классификации — это комбинация из 20 цифр, обязательный реквизит в платёжных поручениях, если организация или ИП перечисляет денежные средства государственным ведомствам.

Каждая цифра в коде несёт определённую смысловую нагрузку, и сам код в целом помогает фискальным службам анализировать поступившие средства и распределять их по назначению.

С помощью КБК государственные ведомства могут узнать, откуда и кем были переведены денежные средства и на какие цели должен отправиться этот платёж. Коды бюджетной классификации из года в год могут меняться.

Как читать КБК

Код представляет собой комбинацию из 20 цифр, разделённую на группы. При этом у каждой группы чисел есть определённое значение.

Попробуем разобраться на примере. В общем виде КБК имеет формат: ХХХ — Х ХХ ХХ ХХХ ХХ — ХХХХ — ХХХ.

Первая группа цифр означает получателя платежа.

Если код начинается на 182, это означает, что получателем вашего платежа является налоговая инспекция, если на 393 — это Фонд социального страхования (ФСС).

Самая большая группа цифр — с 4 по 13 — означают вид доходов. Четвёртая цифра в коде показывает группу. Следующие два знака означают вид платежа.

Например, 01 — налог на прибыль, 03 — акцизы, 08 — госпошлины, 13 — плата за государственные услуги.

Знаки с 7 по 11 означают статью и подстатью доходов, они проставляются строго по классификации доходов бюджета РФ, с которой можно ознакомиться здесь. Последние два знака во второй группе означают бюджет, в который должны поступить средства. Федеральный бюджет обозначается цифрами 01, региональный — 02.

Третья группа состоит из четырёх знаков, которые используются для разделения поступлений в бюджет на налоги (1000), пени (2100) и штрафы (3000).

И последняя группа, состоящая из трёх знаков, означает категорию доходов.

Деньги, поступившие в качестве оплаты налогов, обозначаются цифрами 110, доходы государственного ведомства от оказания платных услуг — 130, комбинация цифр 140 означает суммы, которые были изъяты принудительно.

Расшифровать КБК не сложно, если знать основные принципы его формирования

Квитанции для оплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей

Если бухгалтерский учёт ведётся в специальной программе, никаких проблем с заполнением налоговой квитанции не возникнет, так как все необходимые формы можно вывести на экран, заполнить и распечатать.

Но если представить ситуацию, что бухгалтерский учёт ИП ведёт без помощи программного обеспечения, то и для таких случаев на сайте ФНС предусмотрен специальный сервис, позволяющий заполнить квитанцию для оплаты любых платежей в бюджет.

Представим ситуацию, в которой индивидуальному предпринимателю требуется заплатить НДФЛ. Действовать нужно так:

  1. Открыть на сайте налоговой службы вкладку «Заплати налоги».

    страница сайта ФНС: кнопка «Заплати налоги» находится справа

  2. Перейти по ссылке «Заполнить платёжное поручение».

    Сайт налоговой службы очень простой и интуитивно понятный: несложно догадаться, как перечислить тот или иной налог

  3. В открывшемся окне необходимо выбрать тип налогоплательщика. Соответственно, если вы индивидуальный предприниматель, расставляете маркеры как на картинке ниже («ИП, глава КФХ или физлицо…», «Платёжный документ»), затем нажимаете кнопку «Далее».

    Если сомневаетесь, какой пункт следует выбрать, — поможет блок «Подсказка»

  4. На следующем шаге необходимо заполнить КБК. Но если вы его не знаете, то сначала просто заполняйте вид платежа. Сервис подтянет нужный КБК автоматически.

    Сервис очень прост и удобен в использовании: выбор подходящего КБК занимает пару секунд

  5. Далее необходимо указать реквизиты получателя платежа. Если вы не знаете, какая ИФНС администрирует ваши платежи, вводите адрес регистрации ИП, и налоговая инспекция подтянется автоматически.

    В любой момент можно вернуться на шаг назад или очистить форму, если реквизиты налоговой инспекции выбраны неверно

  6. На следующем шаге заполняются реквизиты платёжного документа. Выбирается ваш статус — ИП, основание платежа, нужный налоговый период и сумма.

    Очень важно правильно указать статус и основание налогового платежа

  7. Дальше заполняются данные о плательщике. Платить все взносы в государственные ведомства необходимо от своего имени. После нажатия кнопки «Далее» сервис предложит вам ещё раз проверить все реквизиты. После проверки нужно нажать на кнопку «Оплатить» и выбрать способ оплаты. Для наличного расчёта просто распечатываете сформированную квитанцию и идёте с ней в банк.

    После заполнения всех предложенных форм обязательно проверьте правильность заполненных реквизитов налогоплательщика

И тут же на последнем шаге возникает вопрос — можно ли оплатить налог онлайн? Ответ — да. Для безналичной оплаты ИНН является обязательным реквизитом, если вы его ввели, станет доступна опция безналичной оплаты. Вам просто нужно выбрать свой банк из списка, предложенного сервисом, и совершить оплату.

В коды бюджетной классификации могут вноситься изменения каждый год, нужно следить за приказами Министерства финансов России, чтобы не пропустить их.

В 2017 году наиболее серьёзные и существенные изменения в КБК были связаны с передачей страховых взносов под контроль налоговых служб, а это значит, что у данного вида платежа изменился получатель.

То есть все страховые взносы, которые работодатель сейчас платит за своих работников — медицинские, пенсионные, взносы по временной нетрудоспособности уже учитываются по новым КБК.

Кбк для ип с работниками и без них

В 2018 году ИП-работодатель при заполнении платёжных поручений на оплату страховых взносов должен проставлять новые КБК.

Таблица: КБК для перечисления страховых взносов с работников

Индивидуальному предпринимателю, который не имеет работников и платит взносы только за себя, следует пользоваться иными кодами бюджетной классификации.

Кбк для уплаты основных налогов

Некоторые коды бюджетной классификации используются ИП независимо от выбранного им режима налогообложения.

Оплата пени и штрафов

При оплате штрафов и пеней 14–17 знаки КБК принимают определённые значения — 2100 (пени) и 3000 (штрафы). Но при уплате некоторых видов страховых взносов это правило не работает.

Как узнать верный КБК для платежа

Платежей в государственные ведомства — десятки, запомнить их все невозможно. Специально для этого созданы справочники кодов бюджетной классификации, которые бухгалтер всегда должен держать под рукой. Сервис на сайте налоговой службы, конечно, очень удобный, но все же крайне желательно вести учёт и формировать платёжные поручения силами собственного программного обеспечения.

Справочник кодов бюджетной классификации на 2018 год можно изучить здесь или тут. В нём приведены все существующие КБК на уплату налогов, сборов, обязательных платежей во внебюджетные фонды, пеней и торговых сборов.

Необходимо постоянно мониторить изменения в кодах бюджетной классификации, чтобы ваши платежи зачислялись корректно.

И хотя Налоговый кодекс гласит, что неверно указанный КБК в платёжном поручении не является основанием для предположения о том, что оплата не производилась, на деле за неправильно заполненный код нередко начисляются штрафные санкции.

Это происходит потому, что фискальные ведомства не могут идентифицировать платёж, и он долгое время может висеть не на том счёте. Поэтому относитесь серьёзно к оплате любых платежей государству, чтобы не пришлось уплачивать пени и штрафы в дальнейшем.

  • Юлия Титова
  • Распечатать

Источник: https://ipboss.guru/buhgalteriya/kbk-v-pensionnyiy-fond-ip-2018.html

Кбк пени по ндс для юридических лиц

КБК для уплаты пени

Коды бюджетной классификации используются для структуризации доходных поступлений в бюджет. В каждом коде зашифрована принадлежность, которая соответствует тому или иному виду налога, пени штрафов.

Как найти КБК для уплаты НДС, начисленных пени и штрафов

Код бюджетной классификации – это обязательный реквизит платежного поручения платежа в бюджет. Перечень и порядок применения КБК пени по НДС утвержден приказом № 65н от 01.07.2013г. «Порядок применения бюджетной классификации РФ».

КБК – это шифрованный код, который состоит из 20 цифр. Каждая группа цифры этого кода – это определенный носитель соответствующей информации, которые позволяют определить администрирование платежа, «налоговую» принадлежность и прочее.

Кодировка кода начинается слева на право:

1) Первые три цифры позволяют определить перед кем именно отчитывается налогоплательщик в данный момент времени, то есть, кто является администратором платежа.

Администраторы налоговых платежей:

  • Федеральная налоговая служба – КБК 182;
  • Федеральная таможенная служба – КБК 153;

2) Следующая цифра КБК содержат информацию о виде поступлений:

  • Налоговый платеж – цифра 1;
  • Безвозмездные поступления – цифра 2.

3) Следующие две цифры обозначают, по какому именно виду доходов отчитывается налогоплательщик:

  • Подоходный налог – 01;
  • НДС с продукции, продаваемой на территории России – 03;
  • НДС с товаров, которые были импортированы из других стран – 04;
  • Имущественный налог – 06;
  • Пошлина – 08 и так далее.

4) Следующие пять цифр обозначают классификацию дохода, который будет уплачен в бюджет, для НДС платежа – это 01000.

5) Следующие две цифры кода КБК обозначают уровень бюджета:

  • Федеральный бюджет – 01;
  • Бюджет страны – 02;
  • Местный бюджет – 03.

6) Последующие четыре цифры определяют тип платежа:

  • Налоги и сборы – 1000;
  • Начисленные пени – 2100;
  • Начисленные штрафы – 3000.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

7) Последние три цифры кода КБК определяют вид экономической деятельности, в отношении которой взымается налог:

  • Налоговый доход – 110;
  • Отчисления на социальные нужды – 160.

Кбк для оплаты пени и штрафов по ндс — таблица

Таким образом, при подготовке платежного поручения для перечисления НДС юридическими лицами необходимо указать следующие коды КБК:

Налог на добавленную стоимостьКод бюджетной классификации (КБК)
Налоговый платежПеняШтраф
На товары, работы, услуги, которые продаются на территории РФ (администратор – ФНС)182 1 03 01000 01 1000 110182 1 03 01000 01 2100 110182 1 03 01000 01 3000 110
На товары, которые импортируются из Белоруссии и Казахстана (администратор – ФНС)182 1 04 01000 01 1000 110182 1 04 01000 01 2100 110182 1 04 01000 01 3000 110
На товары, которые ввозятся из других стран (администратор – ФТС)153 1 04 01000 01 1000 110153 1 04 01000 01 2100 110153 1 04 01000 01 3000 110

Начисление и последующая уплата пени предусмотрено в статье 75 НК РФ, если налогоплательщик просрочил уплату налога. Расчет пени можно осуществить самостоятельно, при помощи вспомогательного сервиса Калькулятор пеней или же дождаться налогового требования от ФНС.

Начисление штрафных санкций предусматривает неуплату или же неполную уплату налога на основании статьи 122 НК РФ.

Если же налогоплательщик неверно укажет код КБК, то статьями 78 и 79 НК РФ предусмотрено возврат некорректно уплаченной суммы или же произведение взаимозачета с другими налоговыми платежами, но при условии, что имеется недоимка по ним.

Порядок заполнения платежного поручения при уплате пени по НДС и штрафов

Заполнение платежного поручения начинается с указания статуса плательщика — поле 101:

  • Плательщик юридическое лицо – 01;
  • Плательщик физическое лицо-предприниматель – 09, с последующим указанием его ИНН;
  • Уплата НДС при ввозе импортных товаров – 06;
  • Налоговый агент по НДС – 02.

Сумма к уплате округляется до целых. Далее заполняются реквизиты получателя, то есть ФНС. Реквизиты можно уточнить на сайте ФНС или позвонить на их горячую линию.

В поле очередность платежа указывается – цифра 5.

В поле 22 указывается 0. Поле 110 «Тип платежа» не заполняется, поскольку эту функцию выполняет код КБК, распределение налогового платежа.

В поле 104 «Получатель» указывается необходимый код КБК.

В назначении платежа указывается налоговый период, за который осуществляется оплата:

Если ошибочно указан код КБК по НДС

Если же деньги ошибочно поступили на счет Федерального казначейства, то налогоплательщик имеет возможность уточнить данный платеж, что предусмотрено статьей 45 пункт 7 НК РФ.

Для исправления данной ошибки Вам необходимо обратиться в ФНС с заявлением об уточнении реквизитов платежа. На основании этого документа налоговая инспекция принимает налог к зачислению по состоянию на день уплаты, а не на дату предоставления заявления. Таким образом, начисление пени и штрафов можно будет избежать.

При не предоставлении данного заявления избежать начисления пени и штрафов не удастся, поскольку считается, что налогоплательщик не выполнили свою обязанность перед бюджетом. Обратите внимание, что оспорить данное решение возможно, но только в судебном порядке!

Важно! Существует два типа ошибок, за которые все же будут начислены штрафные санкции и пени: неверно указан номер счета Федерального казначейства и неверно указан банк-получателя.

При возникновении сбоя в системе работы банка налогоплательщика также можно избежать начисления пени и штрафов, но для этого необходимо предоставить соответствующее заявление в налоговую службу, на основании которого делается запрос в учреждение банка на получение бумажной копии данной платежки.

Итак, код КБК – это один из важнейших реквизитов налогового платежа. Для корректного использования кода КБК вы всегда можете его уточнить в «Порядке применения бюджетной классификации РФ», зарегистрированном под № 65н от 01.07.2013г.

Источник: https://BuhSpravka46.ru/nalogi/nds/kbk-peni-po-nds-dlya-yuridicheskih-lits.html

Кбк для уплаты пеней по арендной плате за землю

КБК для уплаты пени

КБК для пени по земельному налогу для ИП в 2017–2018 годах Начиная с налога за 2015 год ИП не рассчитывают его самостоятельно: так же как и физлицам, сумму к уплате им теперь выставляет ФНС в виде высланного почтовым отправлением уведомления.

Декларация по данному налогу, начиная с налогового периода 2015 года, ИП предоставляться не должна. Причем это касается участков любого назначения, принадлежащих ИП. Подробнее об этом — в публикации «ИП не обязан рассчитывать и декларировать земельный налог даже по участкам, используемым в бизнесе».

Налог должен уплачиваться ИП в те же сроки, что и обычными физлицами (до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом). КБК для уплаты пени по налогу для ИП применяются такие же, как и для физлиц.

Другие КБК для уплаты пени по земельному налогу Также существует ряд иных КБК для уплаты пени по налогу, относящихся как к физ-, так и к юрлицам.

Получатель — УФК по Свердловской области (Администрация города Екатеринбурга), ИНН 6661004661, КПП 667101001 В целях обеспечения правильного заполнения платежных документов физическими лицами, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при уплате в 2018 году арендной платы за землю рекомендуем за бланками квитанций и платежных поручений обращаться к специалистам Земельного комитета (кабинеты 200, 208). Информацию по вопросам расчета арендной платы можно получить в Земельном комитете Администрации города Екатеринбурга по адресу: Екатеринбург, ул.

Онлайн журнал для бухгалтера

Важно

Доходный блок состоит из 4 групп:

  • символ 4 КБК отражает вид доходов (платеж, относящийся к налогам, имеет код 1, безвозмездные денежные средства — 2, оплата от предпринимателя — 3);
  • знаки 5 и 6 отражают назначение оплаты (налогам и доходам соответствует цифра 01, имущественным налогам — 06, госпошлинам — 08, сборам за пользование природой — 12, штрафам — 16);
  • знаки 7 и 8 отражают статью доходов, а с 9-го по 11-й — подстатьи доходов по Бюджетному кодексу РФ;
  • знаки 12 и 13 указывают на бюджет (местный, федеральный, региональный).

Программный блок состоит из 4 знаков. Налоги и сборы отражаются числом 1000, пени — 2100, проценты — 2200, штрафные санкции — 3000.

Кбк для уплаты земельного налога

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков 000 1 11 05013 13 1000 120 Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков По данным Приказа Минфина России от 1 июля 2013 г.

Кбк по земельному налогу в 2017-2018 годах (пени)

КБК для пени по земельному налогу для физических лиц в 2017–2018 годах Граждане РФ, имеющие в собственности землю, так же, как и юрлица, обязаны уплачивать налог. Расчет его производит ФНС и направляет физлицу в виде уведомления.

Если оплата налога будет осуществлена несвоевременно (крайняя дата платежа соответствует 1 декабря следующего за оплачиваемым года), физлицу придется оплачивать пени за допущенную просрочку.

КБК для уплаты пени для физлиц по землям, находящимся:

  • в городских округах — 182 1 06 06042 04 2100 110;
  • внутригородских районах — 182 1 06 06042 12 2100 110;
  • межселенных территориях — 182 1 06 06043 05 2100 110;
  • сельских поселениях — 182 1 06 06043 10 2100 110;
  • городских поселениях — 182 1 06 06043 13 2100 110.

О ставках налога на землю читайте в материале «Ставка земельного налога в 2017-2018 годах».

Для оплаты арендной платы за землю в 2018 году применяются следующие коды бюджетной классификации (КБК) (для определения КБК по договору следует смотреть пункт 4 «Расчета арендной платы»): 901 1 11 05012 04 0000 120 «Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков», ОКТМО 65701000. Денежные средства перечисляются плательщиками на счет № 40101810500000010010 УФК по Свердловской области (Администрация города Екатеринбурга), ИНН 6661004661, КПП 667101001.

Банк получателя: Уральское ГУ Банка России, БИК 046577001.

Уведомление физических лиц Физическим лицам все посчитает налоговый орган и направит уведомление по месту жительства с апреля по сентябрь. Оплатить полученное извещение нужно до начала октября.

ВНИМАНИЕ! Если вы обнаружили, что налоговое уведомление в чем-то ошибочно, нужно заполнить бланк заявления, которое вам пришлют вместе с уведомлением, и направить его в налоговую для уточнения и перерасчета. Когда налоговая все проверит, она пришлет вам новое уведомление.

Если этот документ задержится, потеряется или по еще каким-то причинам не попадет к адресату, не думайте, что земельный налог можно не платить – закон обязывает физлиц в таких случаях самостоятельно обратиться в налоговую, если, конечно, не хотите познакомиться со штрафами и пенями.

В избранноеОтправить на почту КБК пени по земельному налогу 2018 года сохранены в значениях, действовавших в предшествующие 2 года. Рассмотрим их, а также мы подробно разъясним понятие и состав КБК.

Что такое КБК, его состав КБК земельного налога на 2017–2018 годы КБК для пени по земельному налогу в 2017–2018 годах для юридических лиц КБК для пени по земельному налогу для физических лиц в 2017–2018 годах КБК для пени по земельному налогу для ИП в 2017-2018 годах Другие КБК для уплаты пени по земельному налогу Итоги Что такое КБК, его состав КБК расшифровывается как «код бюджетной классификации». По сути, это код, который дает возможность проанализировать детали платежа, поступившего в государственную казну.

Источник: http://lcbg.ru/kbk-dlya-uplaty-penej-po-arendnoj-plate-za-zemlyu/

Кбк по страховым взносам на 2019 год: таблица

КБК для уплаты пени

В 2019 году перечислять страховые взносы в налоговую и фонды организации и предприниматели должны на разные коды бюджетной классификации. Таблица с КБК по страховым взносам на 2019 год – в этой статье.

Применяйте только актуальные коды бюджетной классификации (КБК) для уплаты страховых взносов. Коды Минфин ввел приказом от 07.12.16 № 230н. Документ вступил в силу с 7 декабря 2016 года и остается актуальным в 2019 году.

 Кбк по страховым взносам на 2019 год: таблица

КБК взносов (исключение – взносы на травматизм) имеют код администратора 182 (Федеральная налоговая служба) и различаются в зависимости от того, кто и за кого платит взносы.

По взносам за работников – одни коды, для ИП – другие. Кроме того, чиновники разделили их по дополнительным тарифам за сотрудников на вредной работе.

Для компаний, которые провели спецоценку, коды не такие, как для остальных (см. таблицы).

Кбк по страховым взносам на 2019 год: таблица (взносы за работников)

Вид взносов КБК
На обязательное пенсионное страхование работников (по основным тарифам)
18210202010061010160
На обязательное пенсионное страхование работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию (по дополнительным тарифам)

Тариф не зависит от результатов СОУТ

Тариф зависит от результатов СОУТ
За работников из Списка 1(работа с вредными условиями труда)
1821020213106101016018210202131061020160
За работников из Списка 2 (работа с тяжелыми условиями труда)
1821020213206101016018210202132061020160
На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
18210202090071010160
На обязательное медицинское страхование работников
18210202101081013160
На травматизм в ФСС
39310202050071000160

Обратите внимание! Минфин давно отменил часть кодов по страховым взносам (приказ от 28.02.18 № 35н введен с 23 апреля 2018 г.). Изменения касаются компаний, сотрудники которых заняты во вредных или опасных условиях труда и имеют право на досрочную пенсию (подп. 1 п. 1, подп. 2–18 п. 1 ст. 27 Федерального закона от 17.12.01 № 173-ФЗ, постановление Кабинета Министров СССР от 26.01.91 № 10).

КБК для уплаты самих взносов по дополнительному тарифу не изменились. А вот пени и штрафы перечислять нужно на разные КБК. Минфин приказом № 255н разбил коды классификации для этих платежей в зависимости от периода – до и после 1 января 2017 года.

Поправки внесены из-за смены администратора взносов. То есть нужно выбрать КБК для пеней и штрафов в зависимости от того, кто их начислил: инспекция или фонд. Также поправки затронули пенсионные взносы, которые ИП платят за себя. Фиксированный платеж и дополнительные взносы с доходов свыше 300 тыс. руб. платить нужно на разные КБК. Новый код прописали именно для дополнительных взносов.

Кбк страховых взносов в 2019 году: пени и штрафы

Вид взносов Коды бюджетной классификации
На обязательное пенсионное страхование работников по основным тарифам
Пени18210202010062110160
Штрафы18210202010063010160
На обязательное пенсионное страхование работников по дополнительным тарифам
За работников из Списка 1(работа с вредными условиями труда)
Пени18210202131062100160
Штрафы18210202131063000160
За работников из Списка 2 (работа с тяжелыми условиями труда)
Пени18210202132062100160
Штрафы18210202132063000160
На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
Пени18210202090072110160
Штрафы18210202090073010160
На обязательное медицинское страхование работников
Пени18210202101082013160
Штрафы18210202101083013160
На травматизм
Пени39310202050072100160
Штрафы39310202050073000160

Компания платит взносы до 15-го числа каждого месяца, следующего за периодом, в котором организация начислила выплаты сотрудникам. Если заплатить позже, налоговая вправе начислить пени – 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51981-kbk-po-strahovym-vznosam-na-2019-god-tablitsa

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.