+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

КБК для пеней по НДФЛ 2018 года

Содержание

Кбк для пени по ндфл в 2018 году для юридических лиц: таблица, образец платежного поручения

КБК для пеней по НДФЛ 2018 года

Посмотрите, по какому коду КБК платить пени по НДФЛ в 2018 году и как правильно заполнить платежку. Также вы можете скачать полную таблицу КБК по пени за НДФЛ.

Из статьи вы узнаете:

  • На какие КБК перечислять пени по НДФЛ
  • Как  налоговому агенту заполнить платежное поручение и КБК на пени по НДФЛ в 2018 году,
  • Что изменилось в порядке начисления пеней,
  • В какие сроки начислять, удерживать и уплатить НДФЛ за работников, чтобы избежать пеней.

Как инспекция рассчитает пени по НДФЛ

Если в установленные Налоговым Кодексом сроки организация не уплатит НДФЛ за сотрудников, то инспекторы начислят пени. Пени могут быть начислены по каждому основанию.

Важно! Если организация не выплатила доход, а также выплатила, но не удержала налог, то взыскивать пени в такой ситуации нельзя. Это обосновано тем, что налоговые агенты не должны уплачивать НДФЛ из своих средств, это должны быть средства самого налогоплательщика.

Если не заплатили налог вовремя, то пени налоговики рассчитают так:

Налоговики посчитаю календарные дни, то есть в расчет войдут выходные и праздники. За день, в котором юридическое лицо полностью заплатило задолженность по НДФЛ, пени начисляются.

По какому КБК платить пени по НДФЛ в 2018 году

Мы собрали все КБК на уплату НДФЛ в 2018 году в таблицу. По ней легко определить, когда и какой код брать для платежного поручения.

Вид платежа по НДФЛКБК на 2018 год
НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ с доходов сотрудников182 1 01 02010 01 3000 110
Налог, который платят ИП на общей системе налогообложения182 1 01 02020 01 1000 110
Пени по НДФЛ, который платят ИП на общей системе182 1 01 02020 01 2100 110
Штрафы по НДФЛ, который платят ИП на общей системе182 1 01 02020 01 3000 110

Пени по НДФЛ платите на отдельный КБК  – 18210102010012100110. Этот код используют для уплаты пени и юридические лица, и для ИП.

Образец платежного поручения с КБК на уплату пени по НДФЛ

Чтобы правильно заполнить платежку на уплату пени по НДФЛ в 2018 году, смотрите образец ниже:

Обратите внимание, в 2018 году порядок начисления пеней такой:

  • Если просрочили уплату налога до 30 календарных дней – то налоговики рассчитают пени исходя из 1/300 ставки рефинансирования, которая действовала в период просрочки;
  • Если просрочка составляет более 30 календарных дней, то до 30 календарных дней по ставке 1/300, а уже с 31 календарного дня просрочки по  1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Рекомендуем:

сроки сдачи 2-ндфл за 2017 год

2 ндфл за 2017 год новая форма

Сроки начисления, удержания и уплаты НДФЛ

Мы сделали отдельные таблицы для штатных и уволенных работников, и для каждой выплаты прописать контрольные сроки. Так вам будет проще разобраться, как избежать пеней по НДФЛ.

Наибольшее число расчетов юридические лица и предприниматели производят со своими штатными сотрудниками, большинство выплат облагаются налогом на доходы. Чтобы не нарваться на пени по НДФЛ в 2018 году, уплачивайте налог в срок, указанный Налоговым кодексом. Обратите внимание, для всех доходов датой удержания налога будет день выплаты дохода.

Таблица: основные выплаты штатным работникам 

Вид доходаДата начисления доходаДата перечисления НДФЛ в бюджет
– Заработная плата;- Производственные ежемесячные премии;- Средний заработок за время командировки;- Средний заработок за время простоя не по вине сотрудникаПоследний день месяца, за который начислили доходСледующий день после того, как выплатили доход
Производственные годовые (полугодовые, квартальные) премииПоследний день месяца, которым датирован приказ о выплате премииСледующий день после того, как выплатили доход
Непроизводственные премиикогда выплатили премию из кассы или перечислили на счетСледующий день после того, как выплатили премию
Отпускные;Больничные, в том числе по уходу за ребенкомкогда выплатили отпускные или больничные из кассы или перечислили на счетПоследнее число месяца, в котором выплатили отпускные или больничные
Суточные сверх лимита;Компенсация проезда и проживания в командировке, когда нет подтверждающих документовПоследний день месяца, в котором утвердили авансовый отчетСледующий день после выплаты денежного дохода, из которого можно удержать налог
Матпомощь более 4000 руб.когда выплатили матпомощь из кассы, перечислили на счетСледующий день после даты дохода
Подарки дороже 4000 руб.Дата передачи подаркаСледующий день после выплаты денежного дохода, из которого можно удержать налог

При увольнении сотрудников работодатель начисляет доходы, начисление и уплата НДФЛ при которых имеет свои особенности. Для всех выплат датой удержания НДФЛ будет день выплаты дохода.

Таблица: основные выплаты уволенным работникам

Вид доходаДата начисления доходаДата перечисления НДФЛ в бюджет
Заработная платаПоследний рабочий день, по который начислили зарплатуСледующий день после того, как выплатили зарплату
Компенсация за неиспользованный отпусккогда выплатили деньги из кассы или перечислили на счетСледующий день после того, как выплатили компенсацию

Кроме выплат своим работникам, организации производят выплаты учредителям, по гражданско-правовым договорам. Как начислять и уплачивать в бюджет НДФЛ в таких ситуациях, смотри ниже. Обратите внимание, для всех доходов датой удержания налога будет день выплаты дохода.

Таблица: прочие выплаты

Дата начисления доходаДата перечисления НДФЛ в бюджет
Дивиденды от долевого участия в обществе;Проценты по займу от учредителя;Выплата доли при выходе из обществакогда перечислили на счетСледующий день после того, как выплатили дивиденды, проценты или стоимость доли
Вознаграждение членам совета директоровкогда перечислили на счетСледующий день после того, как выплатили вознаграждение
Выплаты по ГПД за товары, работы, услуги, а также выплаты по авторским договорамкогда выплатили деньги из кассы, перечислили на счет или оплатили товары или услуги за человекаСледующий день после того, как выплатили деньги

Источник: https://www.RNK.ru/article/215549-peni-ndfl-kbk-2017

Кбк для уплаты пеней по ндфл в 2018 году

КБК для пеней по НДФЛ 2018 года

КБК на пени по НДФЛ в 2017-2018 годах Несвоевременная сдача отчетности, согласно ст. 126 НК РФ, чревата для работодателя получением штрафа в размере 1000 рублей за каждый месяц (за форму 6-НДФЛ), 200 рублей за каждую справку 2-НДЛФ.

Передача неверных сведений, согласно ст. 126.1 НК РФ, повлечет наступление ответственности в размере 500 рублей за каждый некорректно оформленный отчет. А вот в случае просрочки платежа по НДФЛ придется не только погасить задолженность, но и перечислить пени.

КБК на перечисление пеней остались прежними:

  1. 182 1 01 02010 01 2100 110 ― пени по НДФЛ, перечисляемому налоговыми агентами.
  2. 182 1 01 02020 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для ИП, адвокатов, нотариусов.
  3. 182 1 01 02030 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для физлиц, получивших доходы, перечисленные в ст.

Кбк для уплаты пени по ндфл на 2018 год

В 2018 году произошли некоторые изменения в части КБК. См. «Изменения по КБК в 2018 году». Однако КБК по НДФЛ за сотрудников в 2018 году не изменились и остались точно такими же.

Внимание Не претерпели поправок и КБК по НДФЛ для индивидуальных предпринимателей. Приведем в таблице актуальные основные КБК на 2018 года по подоходному налогу.Далее приведем образец платежного поручения на перечисление НДФЛ в 2018 году.

Код бюджетного классификации по НДФЛ указывается в поле 104 платежки. Данной платежкой налоговый агент перечисляет НДФЛ с зарплаты сотрудников.Несмотря на то, что вписать КБК НДФЛ в платежку – дело элементарное, ошибки все же возможны.

Что делать? При ошибочном написании КБК НДФЛ нужно немедленно написать письмо в ИФНС по вашему местонахождению для уточнения КБК.

Кбк по ндфл на 2018 год в таблице

Важно Отправить на почту КБК пени по НДФЛ 2017-2018 годы не изменили. В случае просрочки внесения налогового платежа в бюджет по-прежнему необходимо перечислить пени по налогу.

Использовать для этого нужно верный КБК. Порядок уплаты НДФЛ Новшества налогового законодательства 2016 года затронули и НДФЛ. Начисление налога, облагаемого по ставке 13%, согласно п.


3 ст. 226

НК РФ, происходит на дату получения дохода, а его перечисление в бюджет ― не позже следующего дня после выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ). Если доходы — это отпускные суммы или выплаты пособий по больничным листам, перечисление НДФЛ может быть совершено в последний день месяца (п.

6 ст. 226 НК РФ). Согласно ст. 223 НК РФ доход в целях расчета НДФЛ возникает, как правило, в момент его получения.

Кбк пени по ндфл

Однако есть и другие ситуации: при утверждении авансового отчета работника, при получении заемных средств с экономией на процентах доход возникает в последний день месяца (пп. 6–7 ст. 223 НК РФ). Отчетность по НДФЛ Начиная с 2016 года отчитываться по НДФЛ приходится не только ежегодно, но и ежеквартально.

Квартальная отчетность (форма 6-НДФЛ) касается только работодателей. Предоставлять ее нужно по итогам отчетных периодов, определяемых поквартально, в последний день следующего за очередным кварталом месяца.

Отчетность содержит обобщающую информацию по налогу по всем работникам в целом. При этом ежегодная обязанность предоставления работодателями справок о работниках 2-НДФЛ, а ИП и (в определенных ситуациях) физлицами деклараций по форме 3-НДФЛ остается прежней.

Об особенностях подготовки справок 2-НДФЛ за 2017 год, читайте в материале «Нюансы заполнения формы 2-НДФЛ в 2018 году».

Кбк пени по ндфл в 2018 году

Что делать, если код КБК был указан неверно? Как быть, если вместо кода КБК пени по НДФЛ был указан КБК, по которому платится сам налог? Если выявленная ошибка не привела к неперечислению налога в бюджет, то налогоплательщику нужно поступить в соответствии с п. 7 ст. 45 НК РФ. В сложившейся ситуации он имеет право подать в налоговую инспекцию по месту уплаты налога заявление с изложением допущенной ошибки и приложить к нему копию неверно оформленного поручения, подтверждающего факт совершения платежа.

На основании полученного заявления налоговый орган примет решение об уточнении платежа либо обратится к налогоплательщику с предложением о проведении сверки взаиморасчетов. ИФНС уведомит плательщика о своем решении не позднее 5 рабочих дней после его принятия.

Уточненный платеж признается уплаченным в день его перечисления.

Кбк пени по ндфл 2018: образец платежного поручения

  • налог за сотрудников перечисляется на КБК 18210102010011000110;
  • фиксированный налог за иностранных граждан — на КБК

Эти коды утверждены приказом Минфина РФ 01.07.2013 № 65н. В 2018 году они не изменились. При заполнении поля 104 платежного поручения в разрядах с 14-го по 17-й КБК пени НДФЛ-2018 за сотрудников указывается код 2100.

КБК для пени НДФЛ примут вид:

  • за сотрудников — 18210102010012100110;
  • за иностранцев, работающих по патенту, — 18210102040012100110.

В отличие от самого налога, который удерживается из доходов физических лиц, пени за его просрочку выплачиваются за счет средств работодателя.

Кбк для уплаты пени по ндфл на 2018 годы

В случае недоимки по налогам на сумму задолженности инспекторы могут рассчитать пени. Это касается и такого платежа, как НДФЛ. При этом в отношении подоходного налога установлен свой КБК.

Какой и как с учетом него заполнить расчетный документ (образец мы привели), рассказано в данной статье.

Срочно! Минтруд поменял правила по СЗВ-М Рассчитайте зарплату онлайн бесплатно Активируйте вип-доступ к журналу «Зарплата» Скачать пример (образец) платежного поручения для перечисления пени по НДФЛ в 2018 году Что представляет собой КБК на пени по НДФЛ в 2018 году Зная код бюджетной классификации по самому платежу, можно самостоятельно определиться и с кодом на пени по нему.

Дело в том, что КБК по пени и штрафам отличается от кода по самому налогу лишь четырьмя цифрами в 14-17 разрядах. Они представляют собой код подвида доходов. При этом для пени цифры — свои, для штрафов — свои.

Кбк для уплаты пени по ндфл в 2018 году: образец платежного поручения

В подобных случаях в поле ставится 0 0 Скачать пример (образец) платежного поручения для перечисления пени по НДФЛ в 2018 году Пени налогоплательщика-физлица за неуплату НДФЛ Бывает, свою обязанность по уплате подоходного налога гражданин должен выполнить сам.

Например, когда компания после увольнения сотрудника выдала ему матпомощь в неденежной (натуральной) форме.
Тогда, понятно, нет уже выплат, из которых юрлицо могло бы удержать и уплатить налог в бюджет.

Поэтому человек по итогам прошедшего года, не позднее 1 марта, будет оповещен о сложившейся ситуации (по форме 2-НДФЛ с признаком «2»).
И, в связи с невозможностью удержания налога станет обязанным рассчитаться с бюджетом самостоятельно.

Во всех таких случаях при опоздании с налогом человеку также могут быть предъявлены пени. Уплачивать сумму санкций нужно также, как и сам налог.

Пени по ндфл: кбк в 2018 году для юридических лиц

КБК на перечисление пеней остались прежними:

  1. 182 1 01 02010 01 2100 110 ― пени по НДФЛ, перечисляемому налоговыми агентами.
  2. 182 1 01 02020 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для ИП, адвокатов, нотариусов.
  3. 182 1 01 02030 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для физлиц, получивших доходы, перечисленные в ст. 228 НК РФ.
  4. 182 1 01 02040 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для нерезидентов по платежам, осуществляемым в соответствии со ст. 227.1 НК РФ.

Рассчитать сумму пени по НДФЛ можно, используя наш вспомогательный сервис «Калькулятор пеней». Итоги Несвоевременное перечисление в бюджет налога влечет за собой дополнительную налоговую ответственность в виде обязательной уплаты пеней.

Неверно указанный КБК при перечислении платежей, в том числе и пени, может повлечь за собой не только дополнительные трудозатраты на уточнение назначения платежа, но и споры с налоговыми органами.

НДФЛ с больничных пособий и отпускных перечисляется не позднее последнего числа месяца, в котором такие выплаты производились (п. 6 ст. 226 НК РФ).

ИП, не применяющие спецрежимы, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой, уплачивают НДФЛ самостоятельно на основе поданной налоговой декларации не позднее 15 июля года, следующего за истекшим годом (п. 6 ст. 227 НК РФ).

Кроме того, такие лица должны уплачивать в течение года авансовые платежи в сроки, указанные в п. 9 ст. 227 НК РФ. Физлица, которые, например, владели имуществом менее предельного срока и продали его в отчетном году, или получили от других граждан (не являющихся ИП, членами семьи или близкими родственниками получателей) неденежные подарки, а также в некоторых иных случаях, указанных в ст.

НК РФ доход в целях расчета НДФЛ возникает, как правило, в момент его получения. Однако есть и другие ситуации: при утверждении авансового отчета работника, при получении заемных средств с экономией на процентах доход возникает в последний день месяца (пп.

6–7 ст. 223

НК РФ). См.: «Платим НДФЛ с командировочных расходов в 2018 году». Отчетность по НДФЛ Отчитываться по НДФЛ налоговым агентам сейчас приходится не только ежегодно, но и ежеквартально.

Квартальная отчетность (форма 6-НДФЛ) касается только работодателей. Предоставлять ее нужно по итогам отчетных периодов, определяемых поквартально, в последний день следующего за очередным кварталом месяца.
Отчетность содержит обобщающую информацию по налогу по всем работникам в целом. Подборку материалов по заполнению расчета 6-НДФЛ ищите в нашей одноименной рубрике.

Источник: http://02zakon.ru/kbk-dlya-uplaty-penej-po-ndfl-v-2018-godu/

Кбк пени по ндфл 2019: платежное поручение образец

КБК для пеней по НДФЛ 2018 года

В случае недоимки по налогам на сумму задолженности инспекторы могут рассчитать пени. Это касается и такого платежа, как НДФЛ. При этом в отношении подоходного налога установлен свой КБК. Какой и как с учетом него заполнить расчетный документ в 2019 году (образец мы привели), рассказано в статье.

Скачать пример (образец) платежного поручения для перечисления пени по НДФЛ в 2019 году>>>

Что представляет собой КБК на пени по НДФЛ в 2019 году

Зная код бюджетной классификации по самому платежу, можно самостоятельно определиться и с кодом на пени по нему. Дело в том, что КБК по пени и штрафам отличается от кода по самому налогу лишь четырьмя цифрами в 14-17 разрядах. Они представляют собой код подвида доходов. При этом для пени цифры – свои, для штрафов – свои.

Надо сказать, что КБК по НДФЛ 2019, включая суммы санкций, не изменились. И по-прежнему прописаны в приказе Минфина России от 01.07.2013 № 65н.

Кбк пени по ндфл 2019 для юридических лиц

Юрлица платят подоходный в качестве налогового агента. Верный КБК для самого налога в 2019 году: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Для пени: 182 1 01 02010 01 2100 110.

На перечисление штрафа: 182 1 01 02010 01 3000 110.

Изменения января 2019 года для бухгалтера по зарплате

  • Взносы за январь платят по пониженному тарифу

Как отразить КБК в платежном поручении на пени по НДФЛ в 2019 году

Указывать КБК в платежке надо обязательно (приложение № 2 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). При этом банкиры не обязаны контролировать правильность указания кода.

При ошибке в КБК платеж может попасть в невыясненные, поэтому советуем всегда перепроверять себя, особенно если за основу вы брали тот или иной образец платежки.

Напомним, КБК, включая случай с пени по НДФЛ 2019, надо ставить в специальном поле 104 платежного поручения (образец платежки мы привели).

Другие важные поля поручения на пени по НДФЛ в 2019 году

КБК на пени по НДФЛ – единый для всех случаев, с которыми могут столкнуться компании в своей работе. А вот другие важные реквизиты платежки выбираются в зависимости от ситуации. А именно влияет то, как платит организация пени. Возможны три варианта:

1) добровольно, по итогам самостоятельной проверки документов;

2) по требованию ИФНС;

3) по итогам проверки на основании финального акта.

Так вот статус плательщика во всех случаях оформления ПП юрлицами будет одинаковым – 02. Четыре другие показателя, которые мы отразили в таблице, отличаются по вариантам. Смотрите в зависимости от варианта какие именно значения ставить.

Отдельные реквизиты для заполнения платежки на уплату пени по НДФЛ юрлицами в 2019 году

Наименование поля (его номер)Возможные варианты и значения, им соответствующие
Добровольная уплата пенейПеречисление пеней по требованию ИФНСУплата по акту проверки
Основание платежа (106)ЗДТРАП
Налоговый период (107)0Срок уплаты, указанный в требовании (например, 21.03.2019)0
Номер и дата документа (108, 109)0Номер и дата требованияНомер и дата решения о привлечении или отказе в привлечении к ответственности
Код (22)0УИН (уникальный идентификатор начисления, или, как еще говорят, уникальный идентификатор платежа (УИП)). Значение прямо указывается в требовании от ИФНС. Это будет документ – основание платежа.Если в полученном требовании УИН не указан, закон не обязывает вас искать или запрашивать таковой из налоговой. В подобных случаях в поле ставится 00

Скачать пример (образец) платежного поручения для перечисления пени по НДФЛ в 2019 году>>>

Внимание! У Роструда новые требования к расчету зарплаты. Подробности на семинаре>>>

Пени налогоплательщика-физлица за неуплату НДФЛ

Бывает, свою обязанность по уплате подоходного налога гражданин должен выполнить сам. Например, когда компания после увольнения сотрудника выдала ему матпомощь в неденежной (натуральной) форме.

Тогда, понятно, нет уже выплат, из которых юрлицо могло бы удержать и уплатить налог в бюджет. Поэтому человек по итогам прошедшего года, не позднее 1 марта, будет оповещен о сложившейся ситуации (по форме 2-НДФЛ с признаком «2»).

И, в связи с невозможностью удержания налога станет обязанным рассчитаться с бюджетом самостоятельно.

Во всех таких случаях при опоздании с налогом человеку также могут быть предъявлены пени.

Уплачивать сумму санкций нужно также, как и сам налог. То есть доступны все существующие способы:

  • через банк;
  • местную администрацию;
  • в отделении почтовой связи;
  • путем обращения в небанковскую кредитную организацию, имеющую лицензию ЦБ РФ на проведение соответствующих операций.

Кроме того, если человек не уплатил НДФЛ в бюджет, налоговая может наложить штраф по статье 122 НК РФ – 20% от суммы недоимки.Пени по НДФЛ для физлиц, получивших доходы, перечисленные в ст. 228 НК РФ, -182 1 01 02030 01 2100 110.

В каком размере начисляются пени по ндфл в 2019 году

Сумма пени зависит непосредственно от суммы недоимки, продолжительности (дней) задержки и периода (даты), когда она возникла (ст. 75 НК РФ).

Если просрочка возникла 30 сентября 2017 года или ранее, пени считаются как 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. То есть можно выполнить расчет в одно уравнение.

А вот если долг появился 1 октября 2017 года или позже, например, в этом 2019 году, то на порядок расчета и в итоге сумму пеней влияет еще один фактор – количество дней задержки.

Если 30 дней и менее – то платить придется стандартные 1/300 ставки рефинансирования. При просрочке свыше 30 дней за первые 30 дней расчет ведется из привычной дроби 1/300.

А за последующие дни (начиная с 31-го) – исходя из коэффициента, который выше вдвое. Этот показатель – 1/150 ставки рефинансирования.

Как считать количество дней просрочки НДФЛ

Днем начала (возникновения) задолженности является дата, следующая за крайним сроком уплаты НДФЛ. Например, ЗП работникам за февраль 2018 года компания перевела 5 марта. Отсюда следует, что 6 марта – последний день расчетов с бюджетом (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ). Значит, в данной конкретной ситуации в расчет пеней первым попадет день 7 марта.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160990-kbk-dlya-uplaty-peni-po-ndfl-v-2019-godu-obrazets-platejnogo-porucheniya

Кбк пени по ндфл (коды бюджетной классификации) в 2019 году – для юридических лиц, образец платежного поручения, за сотрудников

КБК для пеней по НДФЛ 2018 года

При уплате государственных сборов, то есть налогов, необходимо указывать конкретное назначение платежа, которое позволит передать средства в нужном направлении и одновременно даст возможность сопоставить показатели.

Это глубоко бухгалтерская информация, и обычные люди в большинстве даже не знают, что такое коды бюджетной классификации.

Между тем, для правильного внесения сборов существуют не только коды, но и правила, обязательные для выполнения и ведения правильного финансового учета.

Порядок уплаты кодов бюджетной классификации по НДФЛ

Общее правило гласит, что уплачивать НДФЛ следует не позже того дня, который идет за датой выплаты сотруднику дохода.

К примеру, если январскую зарплату начальство выплатило 9 февраля, то получение дохода будет записано по дате 31 января, а бюджетное отчисление удержится 9 февраля 2019 года.

При этом перечислить его нужно не позже 12 февраля, поскольку 10-11 числа — это выходные, припадающие на субботу и воскресенье.

Доходный сбор, который берется из пособий, выплачиваемых по временной нетрудоспособности, а также денег на уход за больным ребенком и отпускных средств, перечисляется не позже последнего дня в том месяце, когда такой доход был выдан.

Так, если дата получения денег и удержания налога — это 1 марта, то перечислить взносы следует до 30 марта включительно.

Юридические лица должны платить по реквизитам той ФНС, в которой они состоят на учете, а вот индивидуальные предприниматели перечисляют средства в инспекцию по месту жительства.

Исключением будут ИП, которые работают на основании ЕНВД или патента, они также платят сбор по месту учета.

В 2019 году в некоторых КБК произошли изменения, но они отразились не на всех группах налогоплательщиков.

За сотрудников эти параметры не изменились, как и для индивидуальных предпринимателей. Но все же следует разобраться, какие существуют коды на данный момент, и что нужно указывать в платежной квитанции, чтобы без проблем оплатить положенный человеку сбор.

За сотрудников

Как правило, работодатель, который выплачивает заработную плату, является еще и налоговым агентом, то есть он взимает нужную сумму с положенной человеку выплаты и обеспечивает ее перечисление в налоговую инспекцию.

Именно на работодателя возлагается ответственность за полноту суммы и соблюдение срока ее уплаты, а если платеж будет задержан, то ему начислят пеню, и этот штраф нужно будет оплатить с указанием отдельного кода.

Сама пеня представляет собой санкцию, которая устанавливается при задержке платежа по уже удержанному НДФЛ.

Данная разновидность штрафа начисляется за каждый день просрочки, которая стартует со дня, следующего за последней датой перечисления суммы, а прекращает увеличиваться сразу после того, как задолженность будет погашена.

Сами сотрудники не будут привлекаться к такой ответственности, поскольку ответ за непроизведенный платеж несет только работодатель, чья обязанность как раз заключается в перечислении денег, взятых в качестве сбора.

Следует заранее рассмотреть, как отображаются в 2019 КБК пени по НДФЛ, чтобы правильно отразить их в платежках:

Тип платежаКод классификации (отличаются только четыре цифры предпоследнего блока 182 1 01 02010 01 **** 110)
Уплата налога с тех доходов, которые предоставляются удерживающей стороной1000
Пени за задержку перечисления2100
Проценты, начисляемые в качестве наказания2200
Штрафные средства, перечисляемые в ФНС3000

Для физических лиц

Согласно статье 228, прописанной в НК РФ, если физическое лицо получает доход, и у него нет работодателя, занимающегося бухгалтерией, к примеру, речь идет не о получении заработка, то оно должно самостоятельно заняться расчетом и уплатой положенного ему налога, и сделать это следует в установленные законом сроки.

Поводом для этих процедур могут быть покупки или продажи жилья, получение гонораров и продажа иного имущества.

Как и в случае с сотрудниками, за то, что человек не выполнит перечисление средств в установленные сроки, ему начисляется пеня, которую следует оплатить при расчете по общей задолженности.

Данный платеж является обязанностью, а если долг вырастет до больших пределов, то ФНС может не только подать в суд, чтобы взыскать деньги, но и запретить выезд за границу.

Поэтому важно не только проводить все процедуры вовремя, но и использовать правильные коды бюджетных классификаций.

Все цифры физлиц совпадают, и разница состоит только в четырех предпоследних цифрах, а код выглядит как 182 1 01 02030 01 **** 110.

Вид платыКод, 4 цифры
НДФЛ1000
Пеня за просроченную сумму2100
Проценты по платежам2200
Штрафные санкции3000

Для юридических

Юридические лица не должны платить НДФЛ, зато вместо этого ими перечисляется сбор по прибыли, обязательный в любом случае.

НДС платится за товары, которые ввозятся на территорию РФ, а также продаваемые в России.

Следует различать КБК по разным категориям налогов, причем различаются они на те, которые реализуются в РФ, ввозятся на территорию России из стран-участниц ТС, а также поставляются на территорию через таможенные пункты.

НДС уплачивается по одним кодам как для юрлиц, так и для ИП, поэтому ошибки в связи с разными плательщиками возникать не могут.
Вид товараТип уплатыКБК, цифры отличаются только предпоследним блоком
Товары, которые продаются на территории РоссииНалогПеняПроцентыШтрафы182 1 03 01000 01 1000 110210022003000
Товары, приезжающие на территорию РФ из стран ТСГосударственный сборПениПроцентные начисленияШтрафные санкции 182 1 04 01000 01 1000 110210022003000
НДС на товары, которые декларируются через таможенные пунктыСборУплачиваемая пеняНачисленные процентыШтрафы153 1 04 01000 01 1000 110210022003000

С дивидендов

Дивидендами называются суммы, которые начисляются человеку в качестве дохода от бизнеса, и при этом они удерживаются по схеме, похожей на отношения работодателя и сотрудника.

Если речь идет о физических лицах, которые получают доход от предприятия, то компания является налоговым агентом, но реально удержать налог только в том случае, если речь идет о денежной форме.

При выплате прибыли в форме основных средств, товаров или иного имущества, ситуация иная.

Для налоговых агентов невозможно удержать сумму денежных средств, поскольку денег нет, и организация должна уведомить ФНС о том, что НДФЛ удержать невозможно.

Данная ситуация предполагает, что участник сам должен вычленить денежную сумму, подать в госслужбу декларацию по бланку 3-НДФЛ, а также самостятельно уплатить сумму сбора.

При реализации имущества нужно разделять уплату сбора по параметру того, на какой системе работает фирма.

Сделать это правильно позволит следующая таблица:

Получатель дивидендовКод
Налоговый агент182 1 01 02010 01 1000 110
Физическое лицо182 1 01 02030 01 1000 110

Для работающих у граждан на основании патента

Некоторые работодатели принимают на работу иностранных граждан, оформивших себе патент на занятость, что допускается для использования на основании статьи 346.44 Налогового кодекса Российской Федерации.

Без этого документа иностранец не сможет трудоустроиться как у юридического лица, так и у ИП, и естественно, что с получаемого дохода он должен отчислять процент в бюджет РФ.

Если работодатель не проверит наличие подобного разрешения на работу, или же не будет отчислять налог с фиксированных авансовых платежей, выдаваемых нерезидентам, то на него могут быть наложены санкции. Коды КБК при этом отличаются от вышеуказанных.

Тип платежаБюджетный код, 182 1 01 02040 01 **** 110
Государственный сбор в бюджет1000
Пеня2100
Проценты2200
Штрафные санкции3000

Образец заполнения платежного поручения

В платежном поручении КБК указывается в поле 104, а заполняется сам документ достаточно просто.

Следует отразить внутренний номер документа, дату его заполнения и сумму, которая отображается прописью, на следующей строке говорится о компании, выступающей налоговым агентом, а также его ИНН и КПП.

Информация о плательщике, его банке и банке получателя оговаривается в формате БИК, номера счета и вида оплаты.

В конце необходимо внести КБК, а также оставшиеся данные, указав в примечании, за какой период перечисляется налог или пеня.

Как рассчитывается по формуле

Расчет пени нужен, когда платеж по НДФЛ задерживается, и начинается насчитывание санкционной суммы на следующий день после окончания срока перечисления.

В процессе произведения расчетов нужно взять сумму просрочки, количество дней и процент, который предусмотрен пеней.

Ставка зависит от действующего показателя рефинансирования, а в целом пеня может быть рассчитана по формуле:

Сн*1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ*количество дней просрочки.

Но это используется при периоде просрочки до 30-ти дней включительно, если это организация.

При превышении данного периода, для юрлица следует использовать ту же формулу, но уже с 1/150 рефинансировочного показателя Центробанка.

ИП и физические лица не должны менять способ расчета даже если период превышен, ведь для них всегда действует первый вариант.

Каждый работодатель или физическое лицо, должны уплачивать налоги за полученный доход в бюджет государства.

Но не всегда сбор можно оплатить вовремя, и тогда в качестве наказания ФНС начисляет пеню за каждый день.

Чтобы платежи прошли без проблем, следует правильно указывать их коды, которые также именуются КБК.

Для каждого налогоплательщика и ситуации существуют разные цифры, поэтому данный вопрос следует рассмотреть заранее.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://juristhere.ru/kbk-peni-po-ndfl/

Кбк для уплаты пени по ндфл в 2018 году для юридических лиц

КБК для пеней по НДФЛ 2018 года

  1. 182 1 01 02010 01 2100 110 ― пени по НДФЛ, перечисляемому налоговыми агентами.
  2. 182 1 01 02020 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для ИП, адвокатов, нотариусов.

  3. 182 1 01 02030 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для физлиц, получивших доходы, перечисленные в ст. 228 НК РФ.
  4. 182 1 01 02040 01 2100 110 ― пени по НДФЛ для нерезидентов по платежам, осуществляемым в соответствии со ст. 227.1 НК РФ.

Начиная с 2016 года отчитываться по НДФЛ приходится не только ежегодно, но и ежеквартально. Квартальная отчетность (форма 6-НДФЛ) касается только работодателей.

Предоставлять ее нужно по итогам отчетных периодов, определяемых поквартально, в последний день следующего за очередным кварталом месяца. Отчетность содержит обобщающую информацию по налогу по всем работникам в целом.

Онлайн журнал для бухгалтера

Какие коды бюджетной классификации по НДФЛ на 2018 год утверждены? На какие КБК вносить налог на доходы физических лиц с зарплаты, отпускных и прочих выплат? Приведем удобную таблицу с КБК по НДФЛ на 2018 год. Также в статье вы можете ознакомиться с образцом платежного поручения на уплату НДФЛ.

По общему правилу, заплатить в 2018 году НДФЛ нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику (физическому лицу) дохода. Так, допустим, зарплату за январь 2018 года работодатель выплатил 9 февраля 2018 года.

Датой получения дохода будет 31 января 2018 года, датой удержания налога – 9 февраля 2018.

Дата, не позднее которой нужно заплатить НДФЛ в бюджет, в нашем примере – 12 февраля 2018 года (поскольку 10 и 11 число – это суббота и воскресенье).

Всем бухгалтерам не редко приходит сообщения об изменения в процедуре платежей в государственный бюджет. И они обязаны уплачивать определенный налог или сбор по этим реквизитам. Если он нарушает действующее законодательство и отказывается от данного требования, то ему грозит административное или уголовное наказание.

Рекомендуем прочесть:  Документы для покупки участка

КБК – это понятие, которое знакомо каждому экономисту или человеку с бухгалтерским образованием. По факту, это код бюджетной классификации, прописанный в Бюджетном кодексе. В соответствии с ним, это группировка расходов и доходов для формирования общего государственного бюджета.

Кбк для пеней по ндфл 2018 года

Выплачивая больничные и отпускные пособия, удержать и заплатить сумму налога, агент обязан не позже последнего дня месяца, в котором эти суммы выданы на руки, а так как начислить их можно в одном месяце, а заплатить в другом, то сроки по оплате заметно продляются.

Удержание суммы налога из дохода физического лица, наступает в момент выдачи ему на руки или перечисления на банковскую карточку суммы его дохода. Перечислить сумму налога в бюджет, налоговый агент обязан не позже, чем на следующий день после осуществления удержания.

Кбк ндфл (2018) за сотрудников

Ошибка в КБК приведет к тому, что ваш платеж не будет зачислен на счет налоговой, а значит, перед вашей компанией повиснет долг. Возникшей долг грозит штрафами и пенями и выяснениями «отношений» с налоговой. Поэтому в кодах бюджетной классификации нужно быть особенно внимательными.

Посмотрите в таблице, мы привели все КБК в 2018 году по НДФЛ за сотрудников. В таблице указаны КБК для уплаты подоходного налога с доходов сотрудников резидентов и нерезидентов, задолженности, а также пеней, штрафов и процентов, возникающих при уплате НДФЛ.

Кбк земельный налог 2018

В 2018 году все компании – владельцы земельных наделов должны внести в бюджет земельный платеж за 2017 год. Конкретный срок исполнения обязательства устанавливается властями на местном уровне.

При этом он не может приходиться на январь 2018 года. Последним днем может быть 1 февраля или более поздняя дата (ст. 397 НК РФ).

Привязка к 1 февраля сделана потому, что это последняя дата представления в ИФНС «земельной» декларации за отчетный год.

Так, как и любой КБК, код для земельного налога в 2018 году состоит из 20 чисел. Первые три (182) обозначают, кому вы перечисляете деньги (ФНС). Следующие три цифры (106) обозначают сам налог. Самые важные разряды – 12 и 13. Они показывают, в какой именно бюджет направляются средства:

Кбк по енвд для ип в 2018 году

Необходимо отметить, что все эти действия возможны, если подобная ошибка не стала причиной не перечисления указанной суммы Единого налога. Если же это произошло, то плательщику налога придется заплатить не только ЕНВД, но и соответствующую пеню, которая набежала за определенный период.

Довольно часто встречается ситуация, когда предприниматели каким-либо образом допускают нарушения, из которых наиболее частым является просрочка платежа.

В связи с чем возникает нужность уплаты пени или какого-либо штрафа.

Для этого имеется свой отдельный КБК для уплаты пени по ЕНВД в 2018 году для ИП — 182 1 05 02010 02 2100 110, и отдельный код для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

Пени по НДФЛ: КБК в 2018 году для юридических лиц

Важно! Если организация не выплатила доход, а также выплатила, но не удержала налог, то взыскивать пени в такой ситуации нельзя. Это обосновано тем, что налоговые агенты не должны уплачивать НДФЛ из своих средств, это должны быть средства самого налогоплательщика.

  • Если просрочили уплату налога до 30 календарных дней – то налоговики рассчитают пени исходя из 1/300 ставки рефинансирования, которая действовала в период просрочки;
  • Если просрочка составляет более 30 календарных дней, то до 30 календарных дней по ставке 1/300, а уже с 31 календарного дня просрочки по 1/150 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Кбк пени по ндфл в 2018 году для юридических лиц

В сложившейся ситуации он имеет право подать в налоговую инспекцию по месту уплаты налога заявление с изложением допущенной ошибки и приложить к нему копию неверно оформленного поручения, подтверждающего факт совершения платежа. На основании полученного заявления налоговый орган примет решение об уточнении платежа либо обратится к налогоплательщику с предложением о проведении сверки взаиморасчетов.

  • 1/300 от ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ за первые 30 дней просрочки и 1/150 от ставки — за всё последующее время, если недоимка возникла после 30.09.2017 (п. 4 ст. 75 НК РФ).
  • 1/300 от ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ за весь срок просрочки, если недоимка образовалась ранее.

Источник: http://zakonandporyadok.ru/trudovoe-pravo/kbk-dlya-uplaty-peni-po-ndfl-v-2018-godu-dlya-yuridicheskih-lits

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.