+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Какие налоги ИП придется платить за себя в 2021 году, и когда их можно не платить?

Содержание

Ип для начинающих – когда начинать платить налоги ип

Какие налоги ИП придется платить за себя в 2021 году, и когда их можно не платить?

Эта статья предназначена для тех, кто только принимает решения о занятии предпринимательской деятельностью. В ней в общих чертах будет изложено, когда лучше приступать к работе, что для этого надои какие могут возникнуть трудности.

Начать деятельность начинающему ИП по законодательству российской федерации необходимо с момента регистрации.

Без нее вы не сможете заключить договор аренды, официально нанимать людей и вообще работать в рамках правового поля.

Однако на практике очень часто встречаются случаи, когда деятельность уже ведется и в силу различных обстоятельств возникает необходимость в регистрации. Это необходимо сделать незамедлительно, чтобы избежать проблем с законом.

Что представляет собой УСН для ИП

До момента регистрации, одним из важных вопросов, с которыми должен определиться бизнесмен, является вопрос выбора системы налогообложения.

Для понятия общей картины необходимо знать, что существует:

  • Общая система налогообложения, которая предоставляется бизнесмену по умолчанию при подаче заявления на регистрацию. Она пользуется меньшей популярностью, чем следующая система.
  • Упрощенная система налогообложения – представляет собой определенный порядок уплаты налогов и сборов. Специально предназначена для поддержки малого и среднего бизнеса. На ней остановимся подробнее.

Для начинающих ИП упрощенка возможна при соблюдении следующих условий:

  • Количество наемных сотрудников не должно превышать 100 человек. То есть вы должны сразу уже предполагать, какое число сотрудников будет вам помогать при начале деятельности ИП.
  • Также необходимо просчитать предполагаемый доход. Он должен составлять не более 60 млн. рублей.
  • Остаточная стоимость основных средств (которые подлежат амортизации) не должна превышать 100 млн. рублей.

Если предприниматель выбрал упрощенную систему налогообложения, то он освобождается от уплаты таких видов налогов (кроме некоторых исключений), как:

  • на добавленную стоимость;
  • на доходы физических лиц;
  • на имущество физических лиц, которое он будет использовать в своей предпринимательской деятельности.

То есть, налог вы должны будете заплатить всего один. Но уплату взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, при наличии сотрудников, никто не отменял.

Также имейте ввиду, что если вы изначально при регистрации не подали заявление на УСН, то по умолчанию окажетесь на ОСНО и перейти на желаемый вид налогообложения сможете только со следующего календарного года.

Для уплаты вы сможете выбрать, на свое усмотрение, объекты налогообложения:

  1. Доходы – и будете уплачивать 6% с полученной сумы доходов.
  2. Доходы минус расходы – уплачивается 15% с разницы между доходами и расходами.

Чтобы сделать выбор, надо предположить процентное соотношение ваших доходов и расходов. Если расходы будут превышать 60% от доходов и вы сможете подтвердить их документально, то выбирайте второй вид. Убыточная деятельность будет также требовать от вас уплаты минимального налога в размере 1% от полученных доходов. Если вы не сможете соблюсти все эти условия, то лучше первый.

Учитывайте, что ИП при УСН разрешено работать не по всем видам деятельности. Полный перечень можно найти в Налоговом кодексе, а сегодня отметим, что, например, если вы производите подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин) или осуществляете их продажу, то упрощенка не для вас.

Не забывайте и о сдаче необходимой отчетности. Это вам необходимо сделать в срок до 30 апреля следующего за отчетным годом.

Заполнение декларации не составит особого труда, главное, чтобы у вас был актуальный бланк.

И запомните, что даже если вы не осуществляете деятельность или получаете нулевые доходы, или находитесь на налоговых каникулах как вновь открывшийся ИП, сдавать отчетность обязательно.

Когда платить первый раз налоги после открытия ИП, сроки и даты уплаты

Актуален и не менее важен вопрос о том, когда надо начинать ИП платить налоги. Сроки уплаты зависят от того режима налогообложения, который вы для себя выбрали.

  1. Упрощенная система налогообложения.

Налоговый период – календарный год. Предусмотрена авансовая оплата по итогам отчетного квартала до 25 числа. Сам же единый налог рассчитывают по итогам года (учитывая все авансовые платежи) и уплачивают до 30 апреля. Не платить ежеквартально авансовые платежи нельзя, иначе будут начитаны пени.

Суммы рассчитываете с фактически полученных вами доходов. Если деятельность не велась, то сдаете нулевую декларацию и налоги не платите.

  1. Единый налог на вмененный доход – этот налог вводится на предполагаемый доход и уплачивается ежеквартально до 25 числа.

Однако, согласно налоговому кодексу, плательщики данного вида налога становятся на учет и снимаются с него в течение 5 дней с момента начала и конца осуществления деятельности. То есть, считается, что если вы деятельность не осуществляете или доход не получаете, то снимайтесь  с учета и все. Сдача нулевой отчетности по ЕНВД не предусмотрена.

  1. Патентная система налогообложения – под налогом в этом случае понимают сумму, оплачиваемую за патент.
  2. Единый сельскохозяйственный налог – в этом случае также предусмотрена авансовая уплата, которая производится не позднее 25 дней после отчетного периода. Срок годового налога — до 31 марта.

Уплачивать страховые взносы необходимо начинать с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, т. е.

включения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Прекращение деятельности – это исключение из вышеуказанного реестра.

 Рассчитывать же страховые взносы начинают со следующего дня после регистрации (дата регистрации в таком случае не учитывается).

Отчисления на пенсионное и медицинское страхование проводятся в любом случае, независимо от того, осуществляется ли вообще какая-либо предпринимательская деятельность, и на каком режиме вы находитесь. Оплата в ФСС производится только при наличии сотрудников.

Что может понадобиться ИП для начала работы: расчетный счет, печать, ККТ и т. п

Что нужно начинающему ИП:

  1. Зарегистрироваться в органах Государственной налоговой службы.
  2. В зависимости от выбранного вида деятельности, уведомить соответствующие органы. Например, уведомить в Роспотребнадзор о начале деятельности ИП необходимо, если вы предоставляете:
  • гостиничные услуги;
  • бытовые услуги;
  • услуги общественного питания;
  • розничную или оптовую торговлю;
  • производство швейных изделий, одежды, изделий из кожи и др.

Полный перечень указан в Постановлении № 584.

  1. Если для осуществления деятельности необходима лицензия или специальное разрешение, то оформить его соответствующим образом.

ИП для начинающих также должен знать, что для работы ему может понадобиться (это положение рекомендательный характер или для отдельных случаев):

  • Расчетный счет – открывается бизнесменом по-необходимости для безналичных расчетов с клиентами. Это право, а не обязанность. Уведомлять органы ФНС не надо.
  • Печать – ее наличие также не является необходимостью. Но если бизнесмену кажется, что наличие печати придает ему солидности и дополнительно защитит документы, то изготовить он ее сможет без проблем.
  • Немного другая ситуация с контрольно-кассовой техникой. Согласно российскому законодательству, ИП осуществляющие расчеты с применением наличных денежных средств или платежных банковских карт, обязаны ее использовать. Однако и в данном случае существуют исключения. Например, если ИП оказывает услуги населению на УСН, то он может и не иметь аппарат, но должен выдать покупателю бланк строгой отчетности.

Какие могут быть трудности в работе ИП

Кроме вышесказанных положений, с чего начать бизнес начинающему ИП, надо помнить и о трудностях, которые могут возникнуть:

  1. Уплата налогов и сборов должна проводиться вовремя.
  2. Вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность необходимо в четко установленные сроки.
  3. На ведение любой предпринимательской деятельности необходимо затрачивать нервы, время, рабочие и денежные ресурсы.

Во всех вышеуказанных случаях бизнесмен должен помнить, что за свои ошибки он отвечает всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.

РЕКЛАМА

Источник: //biznesogolik.ru/ip-dlya-nachinayushhix/

Сколько налогов платит ИП в 2021-2021 году?

Какие налоги ИП придется платить за себя в 2021 году, и когда их можно не платить?

Каждому будущему индивидуальному предпринимателю необходимо знать, сколько налогов платит ИП. Но в двух словах ответить на этот вопрос не получится.

Хотя бы потому, что количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется системой налогообложения (налоговым режимом), который ИП применяет в своей деятельности.

 Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис.

В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2021-2021 годах, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

Категории налогов ИП

Отметим, что все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей можно разделить на категории. Их четыре:

  • фиксированные платежи ИП на обязательное медицинское и пенсионное страхование («за себя»);
  • налоги и платежи на обязательные виды страхования (отчисления с заработной платы работников);
  • налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
  • налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).

Фиксированные платежи ИП на обязательное страхование («за себя»)

В 2021-2021 годах, как и в предыдущие годы, индивидуальные предприниматели продолжают платить страховые взносы на обязательные виды страхования. Страховые взносы ИП платит вне зависимости от системы налогообложения. Причем не имеет значения, есть доход или нет.

Ответственность за уплату страховых взносов начинается с даты регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Размер взносов  фиксированный.

 В случае если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, то он совершает фиксированные платежи только «за себя».

В 2021 году ИП необходимо произвести платежи в в ИНФС по месту его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ежеквартально или один раз за весь год).

Размер фиксированных страховых взносов в 2021 году, при доходе менее 300 000 рублей следующий:

  1. Взнос на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей.
  2. Взнос на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Всего за 2021 год индивидуальный предприниматель должен оплатить страховые взносы на сумму 32 385 рублей.

На 2021 год установлен следующий размер фиксированных страховых взносов за 12 месяцев:

1. Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рублей.
2. Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 6 884 рубля.

Всего за 2021 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 36 238 рублей, при годовом доходе менее 300 000 рублей.

Повышение страховых взносов с 2021 года

Напомним, с 2021 года размер фиксированных взносов для ИП не рассчитывается от МРОТ, установленного на начало года. Законом от 27.11.2021 № 335-ФЗ, внесены изменения в НК РФ. Ст. 430 НК РФ определено, что в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, то фиксированный размер взносов на пенсионное страхование составляет:

  • 26 545 рублей за расчетный период 2021 года;
  • 29 354 рублей за расчетный период 2021 года;
  • 32 448 рублей за расчетный период 2021 года.

Т.е. увеличение нагрузки на фиксированные взносы в 2021 году по сравнению с 2021 годом составляет 2 809 рублей.

Страховые взносы на медицинское страхование в фиксированном размере независимо от дохода предпринимателя составят:

  • 5 840 рублей за расчетный период 2021 года;
  • 6 884 рублей за расчетный период 2021 года;
  • 8 426 рублей за расчетный период 2021 года.

Обратите внимание, в случае превышения годового дохода (более 300 000 рублей), ИП дополнительно оплачивает 1% от превышенной суммы. Оплату необходимо произвести не позднее 1 апреля следующего года.

Налоги и платежи ИП во внебюджетные фонды

Нанимая работников, индивидуальный предприниматель берет на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно:

  • ИП исчисляет (и удерживает) НДФЛ (с доходов, выплачиваемых работникам своей организации) в размере 13% в качестве налогового агента;
  • ИП вносит платежи во внебюджетные фонды ежемесячно за работников, рассчитывая их, исходя из зарплаты наемных работников.

Налоги ИП в зависимости от налогового режима

Как уже упоминалось ранее, ответ на вопрос о том, сколько налогов платит ИП, во многом зависит от выбранного им режима налогообложения.

Для индивидуальных предпринимателей законодательством РФ предусмотрено пять налоговых режимов — четыре специальных и один общий.

Налоговые режимы ИП:

Теперь рассмотрим более подробно, сколько налогов платит ИП на каждой из вышеперечисленных систем налогообложения.

Налоги ИП на ОСН

Общая система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями не слишком часто. Использование ОСН предполагает уплату следующих налогов ИП:

  • НДФЛ или налог на доходы физических лиц (который уплачивается со всех доходов индивидуального предпринимателя);
  • НДС или налог на добавленную стоимость;
  • налог на имущество (которое ИП использует в предпринимательских целях);
  • налог на землю.

Находясь на Общей системе налогообложения (ОСН), ИП оплачивает НДС и НДФЛ «за себя».

Таким образом, находясь на ОСН, индивидуальный предприниматель платит минимум два налога.

Налоги ИП на ЕНВД

С 2013 года переход на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер. Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ. В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП.

Единый налог на вмененный доход подходит предпринимателям, которые имеют постоянный и стабильный доход.

При применении ЕНВД размер уплаты налога не зависит от фактического дохода ИП. Поэтому если предполагаемый доход невысок, лучше не применять ЕНВД, а воспользоваться другой системой налогообложения.

Налоги ИП на ПСН

Этот режим налогообложения предусматривает уплату фиксированного налога индивидуальным предпринимателем. ИП оплачивает стоимость патента на оказание услуг (на определенный период времени).

Стоимость патента и перечень видов деятельности, которые подпадают под действие ПСН, устанавливают органы власти субъекта РФ.

Налоги ИП на УСН

Упрощенная система налогообложения или УСН — наиболее популярная среди представителей малого бизнеса система налогообложения. Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально.

Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения:

  • доходы (ставка по налогу — 6%);

Стоит отметить, что в соответствии с подписанным главой государства федеральным законом от 13.07.2015 № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса» изменения коснутся ставок УСН.

Так, региональное правительство вправе утвердить соответствующий закон субъекта Федерации и установить ставку от 6% до 1% для различных налогоплательщиков. Т.е.

регулирование ставок теперь возможно на региональном уровне, и некоторые регионы уже уменьшили эти ставки.

  • доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка по налогу — 15%).

Налог ИП в этом случае является налогом на прибыль. Субъекты Федерации могут устанавливать пониженные ставки (но не ниже 5%) для различных групп налогоплательщиков и/или видов деятельности.

Дополнительные платежи и налоги ИП

На сегодняшний день существуют некоторые виды предпринимательской деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов. Среди таких видов деятельности следующие:

  • водный налог (за использование водных объектов);
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • налог за производство (реализацию) подакцизных товаров.

Индивидуальные предприниматели, которые имеют лицензии (специальные разрешения), кроме уплаты налогов должны осуществлять платежи за пользование недрами, оплачивать сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира.

Налог на имущество 

До 1 января 2015 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января 2015 такая обязанность у них появилась. 

В абзац 1 пункта 3 статьи 346.11 НК РФ вносится уточнение, что предприниматели не платят налог на имущество кроме случаев, когда их имущество включено в кадастровый список региона. 

Таким образом, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и использует его в предпринимательской деятельности, он обязан уплачивать налог на имущество, независимо от того, какую систему налогообложения он применяет. 

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определена, как кадастровая стоимость, должен быть размещен на официальном сайте ФНС или на официальном сайте субъекта РФ. Ответственность за это возложена на уполномоченные органы исполнительной власти субъектов РФ, согласно п.7ст.378.2 НК РФ. 

Какие объекты могут входить в этот перечень: 

  • административно-деловые центры;
  • торговые центры;
  • отдельные помещения в административно-деловых и торговых центрах;
  • нежилые помещения, назначение которых, в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.  

Налог на землю 

ИП уплачивают налог на землю, так же как и физические лица на основании налогового уведомления. Налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении должен быть указан расчет налоговой базы, размер налога, подлежащего уплате, срок его уплаты. 

Если по каким-то причинам Вы не получили такое уведомление, обратитесь в инспекцию лично, чтобы не пропустить срок уплаты. Срок уплаты до 1.10, исключения составляют Москва и Санкт-Петербург, власти которых вправе сами устанавливать срок и порядок оплаты налога на землю.

Все дополнительные налоги (платежи, сборы) индивидуальный предприниматель оплачивает вне зависимости от системы налогообложения, на которой он находится.

Материал отредактирован в соответствии с изменением законодательства, актуальным на 30.09.2021

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК – 74999385226. СПБ – 78124673429. Регионы – 78003502369 доб. 257

Источник: //tbis.ru/nalogi/skolko-nalogov-platit-ip

Нужно ли платить налог ип за себя и за работника в 2021 году

Какие налоги ИП придется платить за себя в 2021 году, и когда их можно не платить?

В-четвертых, на 2021 год Министерство финансов установило крайнюю сумму доходов ИП по упрощенной системе налогообложения. Так, их сумма не должна превышать 150 млн. рублей за год. Данные цифры совпадают с 2021 годом и зафиксированы вплоть до 2021 года.

Также в Министерстве финансов в очередной раз была принята попытка остановить рост платежей на медицинское и пенсионное страхование для ИП, который происходит из-за регулярно растущего показателя МРОТ. В данном законопроекте предлагается устанавливать зависимость платежей для ИП не от изменения значения МРОТ, а от другой переменной, ежегодно отдельно утверждаемой правительством.

Как платить налоги ИП с УСН пошаговая инструкция 2021

Однако с января будущего года вступают в силу новые правила, согласно которым изменены некоторые нюансы. Самым ощутимым изменением можно назвать переход на ЕССС (объединенный сбор ПФР и ФСС). Однако подробная информация по этому вопросу станет известна не раньше декабря текущего года (запланировано заседание Госдумы и принятии этого решения).

Согласно нормам, которые установлены законодательно, правильно платить налог по УСН без работников нужно до конца апреля (30 числа) в следующем году (например, за 2021 год срок уплаты до 30.04.2021). При этом необходима ежеквартальная отчетность 25 числа в следующем за прошедшим кварталом месяце с отчислением авансовых платежей.

Налоги ИП с работниками в 2021 году

Такие ставки применяются до тех пор, пока заработная плата сотрудника, исчисленная нарастающим итогом с начала года, не превысит предельную базу. Для пенсионных взносов она равна 796 000 руб., а для взносов в ФСС 718 000 руб. Как начисляются страховые взносы сверх этих сумм, вы узнаете из таблицы.

Страховые взносы предпринимателя за себя. Все предприниматели, кроме налогов с деятельности, также платят страховые взносы в ПФР и ФФОМС за себя. Если доход предпринимателя за2021 год составит меньше 300 000 руб., то общая сумма по взносам равна 23 153,33 руб. Если же доходы бизнесмена превысят эту сумму, то он должен будет доплатить в ПФР 1% с доходов, превышающих 300 000 руб.

Рекомендуем прочесть:  Ипотека 2021 прогнозы сбербанк

Какие налоги платит ИП в 2021 году

При выборе второго варианта объекта налогообложения база для начисления определяется как доходы минус расходы из ст. 346.16 НК РФ. Список расходов закрытый, предприниматель не может уменьшить базу для начисления налога на те затраты, которые не указаны в перечне, даже если они экономически оправданы.

Базой для расчета единого налога при ЕНВД является вмененный доход. Он устанавливается в зависимости от вида деятельности и от физических показателей (это может быть количество работников, имеющая отношение к деятельности площадь и другое). Ставка для начисления налога также варьируется от 7,5 до 15% в зависимости от местного законодательства.

Налогообложение ИП — какие налоги и обязательные платежи (фиксированные страховые взносы) платит ИП за себя и работников в 2021 году

Все налоговые платежи, как и соответствующая отчетность, должны подаваться в определенном порядке и в строго установленные законом сроки. Иначе неуплаченные налоги могут быть взысканы налоговым органом в принудительном порядке, путем изъятия личного имущества, по разрешению суда.

В соответствии с Законом № 244-ФЗ от 21.07.14 с 2015 года, за исключением патентов на автомобильные перевозки и развозную розничную продажу, регион действия патента ограничивается муниципалитетом, что позволяет более справедливо рассчитывать стоимость такого права, но ограничивает местность его применения.

Сколько налогов платит ИП в 2021 году

Каждому будущему индивидуальному предпринимателю необходимо знать, сколько налогов платит ИП. Но в двух словах ответить на этот вопрос не получится.

Хотя бы потому, что количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется системой налогообложения (налоговым режимом), который ИП применяет в своей деятельности.

Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис .

В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2021 году, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

Независимо от наличия работников ИП должен уплачивать страховые взносы за себя. Уплата страховых взносов за себя также не зависит от того, ведется ли деятельность или нет. За себя ИП в 2021 году уплачивает в пенсионный фонд 26545 руб.

(можно уплатить всю сумма сразу, можно по частям до 31 декабря 2021 года). На медицинское страхование ИП необходимо перечислить 5840 руб.

За 2021 год ИП оплачивает дополнительный взнос в ПФР в размере 1% от выручки, превышающей 300000 рублей (при ЕНВД и ПСН учитывается потенциально возможный доход, установленный субъектом РФ), но не более 187200 руб.

Рекомендуем прочесть:  Что такое фиктивная регистрация

Для ИП, который не имеет сотрудников и применяет УСН 6% или ЕНВД, возможно уменьшить единый налог на всю сумму пенсионных взносов по итогам за год, а также на сумму торгового сбора.

Если ИП имеет сотрудников – при применении УСН 6% или ЕНВД уменьшить единый налог можно на сумму пенсионных взносов, но не более чем 50% налога по итогам за год. При патентной системе налогообложения пенсионные взносы платятся и не уменьшают стоимость патента.

При УСН 15% пенсионные взносы относятся к обычным расходам (как и на общей системе).

Фиксированные платежи ИП за себя в 2021 году

Это означает, что в дополнение к суммам, указанным в таблице, надо будет уплатить 1% от дохода свыше этого лимита. Так, если предприниматель за год получит доход в 750 000 рублей, то дополнительный взнос на пенсионное страхование составит 4 500 рублей из расчета (750 000 – 300 000) * 1%)).

  1. Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет.
  2. Отпуск по уходу за пожилым человеком старше 80 лет, инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом.
  3. Военная служба по призыву.
  4. Нахождение за границей с супругом — работником, занятым дипломатической, консульской или представительской деятельностью.
  5. Проживание с супругом-военнослужащим в местности, где нет возможности вести предпринимательскую деятельность.

Какие налоги ИП придется платить за себя в 2021 году, и когда их можно не платить

Сейчас каждый ИП обязан будет на страховые взносы перечислить в бюджет за год 27 990 рублей. Из них большая часть суммы уйдет на пенсионное страхование, туда должно быть перечислено 23 400 рублей. Значительно дешевле обойдется медицинское страхование. Туда ИП в течение года должен перечислить 4 590 рублей.

Среди изменений, которые произошли в 2021 году, есть одно, относимое к МРОТ. Его сумма повысится до 9 000. По нему должен происходить расчет перечисляемого в бюджет налога. Но стоит сразу оговориться, что применение этой суммы должно осуществляться ИП лишь с 1 июля. До этого момента расчет налога осуществляется по МРОТ, составляющему 7 500 рублей.

Налоги для ИП на ОСНО в 2021, и способы экономии

Основное правило оптимизации НДФЛ для ИП – соблюдение выгодного соотношения между доходами от хозяйственной деятельности (все поступления на расчетный счет или в кассу предприятия) и расходами на ведение бизнеса (затраты на производство, реализацию плюс определенные законом внереализационные издержки).

Как это было и раньше, финансовая нагрузка для ИП, уплачивающего налоги на ОСНО, в 2021 году достаточно тяжеловесна. Но если исходить из налоговых реалий, начинать масштабный бизнес-проект на каких-либо других системах налогообложения может быть еще более невыгодно.

Источник: //zakonandporyadok.ru/alimenty/nuzhno-li-platit-nalog-ip-za-sebya-i-za-rabotnika-v-2021-godu

Налоги ИП в 2021 году за себя

Какие налоги ИП придется платить за себя в 2021 году, и когда их можно не платить?

Статус индивидуального предпринимателя накладывает ряд обязательств, не связанных с форматом и успешностью бизнеса.

К таким обязательствам относятся страховые взносы, обязательные безотносительно наличия наемной рабочей силы: платит их ИП «за себя». В 2021 году это фиксированный взнос, составляющий по сумме 32 385 рублей.

Даже если ИП не ведет фактическую деятельность на данный момент, сумма не снижается. В некоторых случаях, наоборот, она может увеличится. Но обо всем по порядку.

Итак, страх. взносы ИП за себя в 2021 году включают обязательные пенсионные и медицинские взносы. Добровольно можно добавить взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Это отдельный, не связанный с «пенсионным платежом взнос, перечисляемый в ФСС. Он дает право претендовать, например, на оплату больничного по беременности и родам, или оплату периода временной нетрудоспособности по больничному листу.

Страховые взносы от несчастных случаев на производстве для самого ИП недоступны даже на добровольной основе.

Размер страховых взносов ИП за себя в 2021 году

Чтобы выплатить фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2021 году в бюджет необходимо перевести 32 385 рублей. В эту сумму входят 26 545 рублей пенсионных и 5840 медицинских взносов.

При годовом доходе, превышающем 300 тысяч рублей, пенсионные взносы будут выше. Рассчитать их легко: доход свыше лимита умножается на 1%. Полученный результат складывается с фиксированной суммой взноса.

Существует и верхняя планка взносов ИП за себя. В 2021 году максимальный платеж составляет 212 360 рублей — он равен восьмикратному фиксированному взносу (26 545 х 8 = 212 360).

Таким образом после определенного уровня дохода ИП размер уже пенсионного платежа не меняется.

Уменьшить основную части фиксированных взносов ИП в 2021 году за себя можно, если в статусе индивидуального предпринимателя физлицо находилось не весь год.  В расчет платежа идет только период официальной регистрации ИП.

Перспектива на следующие годы

В отличие от предыдущих периодов, взносы ИП за себя с 2021 года рассчитываются без привязки к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Впрочем, это нововведение не повлияло на регулярный рост обязательных взносов.

Так, в 2021 году сумма обязательных платежей составит 36 238 рублей (из них 29 354 пенсионных и 6884 медицинских взносов). А в 2021 году — 40 874 (из них 32 448 пенсионных и 8426 медицинских взносов).

Взносы ИП за себя в 2021 году в зачет налогов

В зависимости от используемой системы налогообложения, предприниматель может снизить налоговую нагрузку за счет уплаты взносов ИП за себя. В 2021 году по-прежнему, выбор системы налогообложения осуществляется добровольно, как правило перед началом очередного календарного года. Для этого ИП необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Итак, в зависимости от применяемой системы налогообложения фиксированные взносы влияют на сумму налога к уплате следующим образом:

  • ОСНО – страховые взносы за себя включаются в расходы. Поэтому налоговая база для расчета будет ниже;
  • ПСН – при расчете стоимости патента страховые взносы не учитываются;
  • ЕСХН – страховые взносы за себя включаются в расходы. Поэтому налоговая база уменьшается;
  • ЕНВД –  страховые взносы снижают рассчитанный квартальный налог;
  • УСН – при налоге 6% перечисленные страховые взносы учитываются и снижают рассчитанный налог; при 15% страховые взносы за себя включаются в расходы, снижая налоговую базу.

Интересно, что на ЕНВД или УСН есть вполне законная возможность полностью отменить налог. При отсутствии наемных работников, размер взносов ИП за себя в 2021 году может превысить размер налога или исчисленного аванса. В таком случае налог к уплате приравнивается к нулю.

Когда можно не платить взносы за ИП в 2021 году

Как уже было сказано, фиксированные взносы индивидуальный предприниматель обязан платить, даже если не осуществляет фактическую деятельность. Исключение составляет ограниченный перечень ситуаций, допускающих приостановку взносов «за себя» (п. 7. ст. 430 НК РФ):

  • Уход за ребенком (до 1,5 лет);
  • Военная служба по призыву;
  • Официально оформленный уход за инвалидом или человеком старше 80 лет;
  • Временное проживание с супругом-военнослужащим без возможности осуществления предпринимательской деятельности;
  • Временное проживание за границей с супругом (супругой) — дипломатическим работником;
  • Временная приостановка адвокатской деятельности ИП.

Крайние сроки

Оплата страховых взносов ИП за себя в 2021 году в основной части должна быть проведена до 31 декабря 2021 года. Период перечисления пенсионных взносов с доходов, свыше 300 тысяч рублей, буквально в этом году был передвинут с 1 апреля до 1 июля. То есть, этот взнос за 2021 необходимо перечислить в течение первого полугодия 2021 года за предыдущий отчетный период.

Еще одним нововведением этого года стало изменение адресата платежей. Если до 2021 года необходимо было осуществлять оплату взносов в ПФР, то ИП «за себя» в 2021 году переводит средства уже в ИФНС.

Отметим, что контроль Федеральной налоговой службы и включение регулирующих статей в Налоговый кодекс привело к терминологической путанице.

Страховые взносы теперь часто ошибочно именуют налогами, впрочем, свой статус взносов, то есть платежей, осуществляемых в целях пенсионного, а также медицинского страхования они от этого не утратили.

Источник: //spmag.ru/articles/nalogi-ip-v-2021-godu-za-sebya

Фиксированный платеж ИП в 2021 году

Какие налоги ИП придется платить за себя в 2021 году, и когда их можно не платить?

Индивидуальный предприниматель сам отвечает за свою будущую пенсию и медицинское страхование, поэтому обязан перечислять страховые взносы на эти цели. Обязательные платежи ИП (взносы за себя ПФР и ОМС 2021) устанавливает Налоговый кодекс. Сколько, когда и куда надо платить? Когда взносы за себя можно не уплачивать? Узнайте об этом в нашей статье.

Обязательные страховые взносы ИП за себя

В России система страхования физических лиц включает в себя несколько видов взносов:

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование;
  • на социальное страхование (больничные и декретные выплаты);
  • на страхование от случаев травматизма на производстве и профессиональных заболеваний.

Однако все эти взносы должны платить только работодатели за своих работников. А обязательные платежи ИП включают в себя только два вида взносов — на пенсионное (ОПС) и медицинское (ОМС) страхование.

Взносы на социальное страхование предприниматель платит добровольно, для этого ему надо подать в ФСС специальное заявление. А от травматизма и профзаболеваний ИП не страхуют. Такую страховку можно оформить в обычном порядке, как физическое лицо.

Сколько же надо платить? Обязательные платежи ИП в 2021 году складываются из двух сумм:

  • на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей;
  • на обязательное медицинское страхование — 5 840 рублей.

Всего получается 32 385 рублей. Эту сумму также называют «фиксированные взносы ИП». Дело в том, что она заранее установлена или зафиксирована в Налоговом кодексе.

А кроме того, фиксированные взносы одинаково платят все индивидуальные предприниматели, независимо от того, какой доход они получили.

Меньше этой установленной суммы платить нельзя, даже если ИП вообще не работает или несет убытки.

Бесплатная консультация по налогообложению

Дополнительный взнос на пенсионное страхование

Обязательные платежи ИП, конечно, не могут обеспечить предпринимателю хорошую пенсию. По сравнению со страховыми взносами, которые платят работодатели за работников, это очень небольшая сумма.

Например, ИП, который получил в 2021 году доход в 240 000 рублей, заплатит за себя 32 395 рублей. А за работника с тем же доходом по средним тарифам взносов (не менее 30%, если нет льгот) работодатель заплатит уже 72 000 рублей. Это означает, что средств на страховом счете работника будет больше, чем у ИП.

Чтобы дать индивидуальным предпринимателям возможность накопить больше денег на пенсию, государство разработало механизм дополнительного взноса на ОПС. Если ИП получил за год доход больше 300 000 рублей, то на свое пенсионное страхование он должен перечислить дополнительно 1% от суммы свыше этого лимита.

Так, при годовом доходе в 800 000 рублей дополнительный взнос составит (800 000 – 300 000) * 1%) 5 000 рублей. А если предприниматель заработал за год 2 млн рублей, то дополнительный взнос равен 17 000 рублей.

У дополнительного взноса на пенсионное страхование есть верхнее ограничение, в 2021 это 185 815 рублей. Всего же, с учетом обязательного взноса в 26 545 рублей, платежи ИП 2021 на свою пенсию не могут превышать 212 360 рублей.

База для расчета дополнительного взноса на пенсионное страхование предпринимателя зависит от того, на какой системе налогообложения он работает. К сожалению, этот подход нельзя назвать справедливым для всех плательщиков взносов.

Дело в том, что для двух вариантов УСН (Доходы и Доходы минус расходы) действует одинаковое правило — в расчет берутся полученные доходы без учета расходов. Предположим, ИП на УСН Доходы заработал 1 млн рублей дохода на оказании услуг, поэтому дополнительный взнос у него равен 7 000 рублей.

Теперь возьмем предпринимателя на УСН Доходы минус расходы, который занимается торговлей. Хотя он тоже получил выручку в 1 млн рублей, но учитывая затраты на закупку товара (например, 700 000 рублей), его реальный доход намного скромнее – всего 300 000 рублей. Но при этом дополнительный взнос в 1% у него рассчитывается со всей выручки, а значит, он тоже должен перечислить 7 000 рублей.

На некорректность таких расчетов уже не раз указывали суды, в том числе, высших инстанций. Тем не менее, Минфин не сдается и продолжает настаивать, что ИП на Доходы минус расходы платит дополнительный взнос со всех полученных доходов без учета предпринимательских затрат.

А что на других режимах? Предприниматели на ЕСХН оказываются в схожей ситуации – им также при расчете дополнительного взноса не учитывают расходы. А вот ИП на общей системе налогообложения смогли добиться изменения норм Налогового кодекса. И с 2021 года их доходы для расчета допвзноса разрешено уменьшать на предпринимательские вычеты.

Еще две системы налогообложения – ЕНВД и ПСН – учитывают не реально полученный доход, а тот, который рассчитан заранее. Часто это оказывается выгодно не только для уплаты налогов на этих режимах, но и дополнительного 1% взноса.

Итак, еще раз о том, как происходит расчет страховых взносов для предпринимателей, получивших годовой доход больше 300 000 рублей на разных системах налогообложения (статья 430 НК РФ):

  • УСН и ЕСХН – доходы от реализации и внереализационные без учета расходов;
  • ОСНО – полученные доходы уменьшаются на предпринимательские вычеты;
  • ЕНВД – вмененный доход, который рассчитан с учетом базовой доходности, физического показателя и коэффициентов (К1 и К2);
  • ПСН – потенциально возможный годовой доход, установленный по месту ведения конкретного вида деятельности.

Взносы за неполный год

Выше мы рассмотрели суммы, которые ИП платит за себя, если он имел статус предпринимателя весь 2021 год. А сколько надо платить, если регистрация произошла в середине или конце года? Или предприниматель прекращает бизнес, не дожидаясь конца года?

За неполный год предпринимательской деятельность сумма взносов пропорционально уменьшается. Учитываются только те месяцы и дни года, когда вы стояли на учете в качестве ИП.

Расчет страховых взносов удобно проводить на калькуляторе ФНС. Укажите дату регистрации ИП (если на начало года вы уже были зарегистрированы, то выберите 1 января) и дату окончания расчетного периода.

Возьмем для примера предпринимателя, который прошел регистрацию еще в 2015 году, а 30 октября 2021 года решил прекратить свою деятельность. С начала текущего года он получил доход в 538 000 рублей. Введем эти данные в калькулятор.

Калькулятор сразу выдаст суммы, которые надо заплатить.

Страховые взносыСумма
На ОПС в фиксированном размере22 049,48
На ОПС с доходов свыше 300 000 рублей2 380,00
На ОМС4 850,97

А вот в подробностях, как производился расчет взносов за неполный год:

  • на ОПС в фиксированном размере — (26 545,00 / 12) * 9 + (26 545,00 / 12) * 30/31 = 22 049,48;
  • на ОПС с доходов свыше 300 000 рублей — (538 000,00 — 300 000.00) * 1,00% = 2 380,00;
  • на ОМС — (5 840,00 / 12) * 9 + (5 840,00 / 12) * 30/31 = 4 850,97.

Итого, страховые взносы ИП за себя составят: 22 049,48 + 2 380,00 + 4 850,97 = 29 280,44 рублей.

Освобождение от уплаты взносов

Мы уже говорили, что взносы за себя предприниматель должен перечислять, даже если он не занимается реальным бизнесом или доходов от него нет. Но есть так называемые льготные периоды, в течение которых взносы можно временно не платить, если ИП не ведет бизнес по следующим причинам:

  • отпуск по уходу за ребенком до полутора лет; инвалидом 1-ой группы; ребенком-инвалидом; пожилым человеком старше 80 лет;
  • военная служба по призыву;
  • проживание с супругом — военнослужащим по контракту или направленным в дипломатические представительства и консульства РФ.

Для того, чтобы сообщить в налоговую инспекцию о временной неуплате взносов, надо заранее подать заявление (форма заявления есть в письме ФНС от 7 июня 2021 г. N БС-4-11/11018@) и подтверждающие документы.

Куда и когда платить взносы за себя

Страховые взносы за себя предприниматель должен перечислять в ту ИФНС, где он стоит на учете по месту жительства. Учет перечисленных на страхование сумм ведет Пенсионный фонд, но ИП не надо самому сообщать о платежах или как-то отчитываться о них. Вся необходимая информация поступает в ПФР от налоговой инспекции.

Установлены следующие сроки перечисления взносов за себя:

  • для фиксированной суммы — не позднее 31 декабря 2021 года (однако на режимах ЕНВД и УСН Доходы удобнее платить взносы частями каждый квартал);
  • для дополнительного 1% взносы – не позднее 1 июля 2021 года.

КБК (код бюджетной классификации) для уплаты взносов, которые надо указывать в платежке:

  • для взносов на ОПС (фиксированная сумма и дополнительный взнос) — 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • для взносов на ОМС — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Итоги

  1. Страховые взносы ИП за себя состоят из фиксированной суммы, которую платят все предприниматели (в 2021 году это 32 385 рублей), и дополнительного взноса в 1%, если годовой доход превышает 300 000 рублей.
  2. Фиксированные взносы ИП за себя надо перечислить до 31 декабря текущего года. Крайний срок уплаты дополнительного взноса – 1 июля 2021 года.
  3. Взносы можно не платить только в льготные периоды, разрешенные законодательством. Если ИП долго не ведет деятельность или бизнес не приносит прибыли, то чтобы не платить взносы, надо сняться с учета. При необходимости, можно снова пройти регистрацию за 3 рабочих дня.
  4. Взносы перечисляют в налоговую инспекцию, где ИП стоит на учете по прописке, независимо от того, в каком регионе РФ он ведет свою деятельность.

Источник: //forma-r21001.ru/fiksirovannyy-platezh-ip-v-2021-godu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.